一般纳税人期末结转税
@任骨3675：一般纳税人增值税期末怎么结转 -
巩是15524201507…… 一、如果,月末应交税费-应交增值税科目余额是正数(余额在贷方)则: 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 二、如果,月末应交税费-应交增值税科目余额是负数(余额在借方)则: 借:应交税费-未交增值税 贷:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 如果月末应交税费-未交增值税余额在借方(负数)说明该余额要下月留抵.如果月末应交税费-未交增值税余额在贷方(正数)说明该余额就是本月要交税的数额.
@任骨3675：新手请教:一般纳税人关于增值税月末如何结转? -
巩是15524201507…… 进项大于销项可以留抵,销售大于进项只能交税,如果上月有留抵就可以少交点税.只有销项,没有进项全额交税,只有进项,没有销项就全部留抵,
@任骨3675：一般纳税人什么时候结转增值税 -
巩是15524201507…… 一般纳税人,期末增值税结转会计分录,举例说明如下(假定下列例子均是独立的,并且无期初余额): ①、若本月发生的增值税销项税额为 100 万元,进项税额为 80 万元,则月末应编制如下会计分录: 借:应交税费—应交增值税(转出未...
@任骨3675：一般纳税人结转税费时的会计分录怎么做?要是进项税大于销项税又怎么做了? -
巩是15524201507…… 1,结转销项借:应缴税费—应缴增值税(转出未交增值税)贷:应缴税费—未交增值税,2,留到下月抵扣.
@任骨3675：一般纳税人 增值税期末结帐流程 详细点 谢谢 -
巩是15524201507…… 步骤很简单,就你说的两步:一、抄税 二、报税一、抄税 把IC卡插到读卡器以后,在防伪税控系统中,点税务处理-抄税处理-选择要抄税的月份-本期数据-抄税.就可以了,...
@任骨3675：请问一般纳税人的增值税月末如何结转啊?有规范的结转会计分录么?(我不太懂,最好有讲解,谢谢啦) -
巩是15524201507…… 您好! 根据您提供的信息,我们回复如下 如果信息不完整,请与我们再次沟通!(1)一般纳税人发生进项税的情况如购入货物100万 借:库存商品100万 应交税费-应交增值税(进项税额)17万 贷:银行存款117万 (2)一般纳税人发生销项税...
@任骨3675：请教一般纳税人月末结转增值税的问题. -
巩是15524201507…… 月末结转增值税,正确的是例2 首先要明确,应交增值税明细科目下是设置“借贷方分析项目”,而不是真正的“明细科目” 所以,销项税额、进项税额等,只是应交增值税构成项目而已.他们不存在按明细科目一样来管理累计和结转问题.目前流行的财务软件,都将增值税下各项目做为明细科目来处理,这是软件的处理方式问题,不能改变分析项目本身.软件中,在年末或年度结转后,将期初数一次性直接清零即可,不需要用专门的会计分录来清累计数.
@任骨3675：月末应交增值税结转 -
巩是15524201507…… 需要结转 1、结转本月应交 借 应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷 应交税费—未交增值税 或 本月多交时 借 应交税费—未交增值税 贷 应交税费—应交增值税(转出多交增值税) 2、下月交纳时 借 应交税费—未交增值税 贷 银行存款
@任骨3675：应交增值税月末结转 -
巩是15524201507…… 小规模纳税人不用结转应缴税金--增值税.一般纳税人需要结转.借:应交税金--销项税 贷:应交税金--进项税 应交税金--未交增值税 结转收入:借:主营业务收入 贷:本年利润
@任骨3675：应交增值税年末结转问题 -
巩是15524201507…… 首先你的理解已经错了.一般纳税人增值税税款核算是逐月核算的,不能多月合并核算. 某月,销项税额>进项税额+留抵税额时(即需要交税),结转的分录为: 借:应交税-应交增-转出未交增 贷:未交增 某月,销项税额<进项税额+留抵税额时(即无需交税),则期末无需处理,其差额直接作为留抵税额次月再行计算.
巩是15524201507…… 一、如果,月末应交税费-应交增值税科目余额是正数(余额在贷方)则: 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 二、如果,月末应交税费-应交增值税科目余额是负数(余额在借方)则: 借:应交税费-未交增值税 贷:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 如果月末应交税费-未交增值税余额在借方(负数)说明该余额要下月留抵.如果月末应交税费-未交增值税余额在贷方(正数)说明该余额就是本月要交税的数额.
@任骨3675：新手请教:一般纳税人关于增值税月末如何结转? -
巩是15524201507…… 进项大于销项可以留抵,销售大于进项只能交税,如果上月有留抵就可以少交点税.只有销项,没有进项全额交税,只有进项,没有销项就全部留抵,
@任骨3675：一般纳税人什么时候结转增值税 -
巩是15524201507…… 一般纳税人,期末增值税结转会计分录,举例说明如下(假定下列例子均是独立的,并且无期初余额): ①、若本月发生的增值税销项税额为 100 万元,进项税额为 80 万元,则月末应编制如下会计分录: 借:应交税费—应交增值税(转出未...
@任骨3675：一般纳税人结转税费时的会计分录怎么做?要是进项税大于销项税又怎么做了? -
巩是15524201507…… 1,结转销项借:应缴税费—应缴增值税(转出未交增值税)贷:应缴税费—未交增值税,2,留到下月抵扣.
@任骨3675：一般纳税人 增值税期末结帐流程 详细点 谢谢 -
巩是15524201507…… 步骤很简单,就你说的两步:一、抄税 二、报税一、抄税 把IC卡插到读卡器以后,在防伪税控系统中,点税务处理-抄税处理-选择要抄税的月份-本期数据-抄税.就可以了,...
@任骨3675：请问一般纳税人的增值税月末如何结转啊?有规范的结转会计分录么?(我不太懂,最好有讲解,谢谢啦) -
巩是15524201507…… 您好! 根据您提供的信息,我们回复如下 如果信息不完整,请与我们再次沟通!(1)一般纳税人发生进项税的情况如购入货物100万 借:库存商品100万 应交税费-应交增值税(进项税额)17万 贷:银行存款117万 (2)一般纳税人发生销项税...
@任骨3675：请教一般纳税人月末结转增值税的问题. -
巩是15524201507…… 月末结转增值税,正确的是例2 首先要明确,应交增值税明细科目下是设置“借贷方分析项目”,而不是真正的“明细科目” 所以,销项税额、进项税额等,只是应交增值税构成项目而已.他们不存在按明细科目一样来管理累计和结转问题.目前流行的财务软件,都将增值税下各项目做为明细科目来处理,这是软件的处理方式问题,不能改变分析项目本身.软件中,在年末或年度结转后,将期初数一次性直接清零即可,不需要用专门的会计分录来清累计数.
@任骨3675：月末应交增值税结转 -
巩是15524201507…… 需要结转 1、结转本月应交 借 应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷 应交税费—未交增值税 或 本月多交时 借 应交税费—未交增值税 贷 应交税费—应交增值税(转出多交增值税) 2、下月交纳时 借 应交税费—未交增值税 贷 银行存款
@任骨3675：应交增值税月末结转 -
巩是15524201507…… 小规模纳税人不用结转应缴税金--增值税.一般纳税人需要结转.借:应交税金--销项税 贷:应交税金--进项税 应交税金--未交增值税 结转收入:借:主营业务收入 贷:本年利润
@任骨3675：应交增值税年末结转问题 -
巩是15524201507…… 首先你的理解已经错了.一般纳税人增值税税款核算是逐月核算的,不能多月合并核算. 某月,销项税额>进项税额+留抵税额时(即需要交税),结转的分录为: 借:应交税-应交增-转出未交增 贷:未交增 某月,销项税额<进项税额+留抵税额时(即无需交税),则期末无需处理,其差额直接作为留抵税额次月再行计算.
