上市公司内部控制评价报告
@郦俭3804：内部控制报告 - 搜狗百科
梁祁15564815263…… 上市公司的内部控制工作走在其他企业的前列,但总体都属于初级阶段.关于上市公司内控的评论及研究要与你的目的和背景相结合:一种是学术性研究,二种是针对个体的公开报告,三种是企业内部监察报告等,每一种都是有区别的.第一种通常通过抽样调查、判断内控效果、对照现有内控建设理论(如COSO内控整合框架、国内的内控基本规范及其配套指引等),从结果和过程两方面评论和研究;第二种则要在领会证监会要求并结合面上平均的基础上评论和研究;第三种属于内部管理活动,属于内部控制活动的范畴,应该在充分熟悉企业经营业务的基础上按重要性、可操作性原则,沿业务流程脉络进行研究和评论.这仅是指导思想.
@郦俭3804：上市公司和非上市公司对内部控制评价报告的报送要求有什么区别? -
梁祁15564815263…… 上市公司年度内部控制评价报告经董事会批准后必须向社会公开披露,接受社会监督,为投资者和社会公众决策提供依据.非上市企业的内部控制评价报告经董事会批准后须按规定报送财政等监管部门,接受政府的监督检查.
@郦俭3804：企业内部控制评价报告至少应当披露哪些内容?
梁祁15564815263…… 内部控制评价报告至少应当披露下列内容:(1) 董事会对内部控制报告真实性的声明.(2) 内部控制评价工作的总体情况.(3) 内部控制评价的依据.(4) 内部控制评价的范围.(5) 内部控制评价的程序和方法.(6) 内部控制缺陷及其认定情况.(7) 内部控制缺陷的整改情况及重大缺陷拟采取的整改措施.(8) 内部控制有效性的结论.
@郦俭3804：内部控制评价报告需要披露的8项内容是什么?
梁祁15564815263…… 四、内部控制评价报告 企业应当根据内部控制评价结果和整改情况,编制内部控制评价报告.内部控制评价报告至少应当包括下列内容: (1)组织实施内部控制评价的总体情况; (2)内部控制责任主体的声明; (3)内部控制评价的范围和内容; (4)内部控制评价的标准和依据; (5)内部控制评价的程序和方法; (6)内部控制重大缺陷及其认定情况; (7)内部控制重大缺陷的整改措施及责任追究情况; (8)内部控制有效性的结论; 存在一个或多个内部控制重大缺陷的,应当作出内部控制无效的结论.
@郦俭3804：在深交所网站里如何查找公司内部控制自我评价报告啊 -
梁祁15564815263…… 进入深圳证券交易所网站,选择信息披露-上市公司信息-上市公司公告,选择年度报告,打开后就可以看到了,要仔细看,比如000001平安银行 就在年度报告的第十一部分-内部控制里.
@郦俭3804：中小企业板上市公司每年必须注册会计师出内部控制鉴证报告? -
梁祁15564815263…… 对,每年要在年报中披露募集资金使用报告.和主板要求一样.
@郦俭3804：企业内部控制评价一般包括哪些评价?企业内部控制评价一般包括哪些评
梁祁15564815263…… 上市公司内部控制评价一般是指上市公司内部控制自我评价.内部控制评价的最终目的是实现内部控制的目标. 内部控制评价的内容: 1、内部环境评价 企业组织开展内部环境评价,应当以组织架构、发展战略、人力资源、企业文化、社会责任等应用指引为依据.其中,组织架构评价可以重点从组织架构的设计和运行等方面进行;发展战略评价可以重点从发展战略的制定合理性、有效实施和适当调整三方面进行;人力资源评价应当重点从企业人力资源引进结构合理性、开发机制、激励约束机制等方面进行;企业文化评价应从建设和评估两方面进行
@郦俭3804：内部控制评价方法有哪些 -
梁祁15564815263…… 内部控制评价方式,是指内部控制评价工作的基本形式,是解决内部控制评价工作到底如何进行的问题.关于内部控制评价工作到底如何进行,从内部控制评价本身以及目前的发展情况来看,主要存在详细全面评价和风险导向评价两种方式. ...
@郦俭3804：中国有要求上市公司披露内部控制报告吗? -
梁祁15564815263…… 要求,财政部、证监会等五部委发布的《企业内部控制基本规范》要求上市公司在年报中披露内部控制有效性评价结果,并要求审计师对企业财务报告内部控制的有效性发表审计意见.
梁祁15564815263…… 上市公司的内部控制工作走在其他企业的前列,但总体都属于初级阶段.关于上市公司内控的评论及研究要与你的目的和背景相结合:一种是学术性研究,二种是针对个体的公开报告,三种是企业内部监察报告等,每一种都是有区别的.第一种通常通过抽样调查、判断内控效果、对照现有内控建设理论(如COSO内控整合框架、国内的内控基本规范及其配套指引等),从结果和过程两方面评论和研究;第二种则要在领会证监会要求并结合面上平均的基础上评论和研究;第三种属于内部管理活动,属于内部控制活动的范畴,应该在充分熟悉企业经营业务的基础上按重要性、可操作性原则,沿业务流程脉络进行研究和评论.这仅是指导思想.
@郦俭3804：上市公司和非上市公司对内部控制评价报告的报送要求有什么区别? -
梁祁15564815263…… 上市公司年度内部控制评价报告经董事会批准后必须向社会公开披露,接受社会监督,为投资者和社会公众决策提供依据.非上市企业的内部控制评价报告经董事会批准后须按规定报送财政等监管部门,接受政府的监督检查.
@郦俭3804：企业内部控制评价报告至少应当披露哪些内容?
梁祁15564815263…… 内部控制评价报告至少应当披露下列内容:(1) 董事会对内部控制报告真实性的声明.(2) 内部控制评价工作的总体情况.(3) 内部控制评价的依据.(4) 内部控制评价的范围.(5) 内部控制评价的程序和方法.(6) 内部控制缺陷及其认定情况.(7) 内部控制缺陷的整改情况及重大缺陷拟采取的整改措施.(8) 内部控制有效性的结论.
@郦俭3804：内部控制评价报告需要披露的8项内容是什么?
梁祁15564815263…… 四、内部控制评价报告 企业应当根据内部控制评价结果和整改情况,编制内部控制评价报告.内部控制评价报告至少应当包括下列内容: (1)组织实施内部控制评价的总体情况; (2)内部控制责任主体的声明; (3)内部控制评价的范围和内容; (4)内部控制评价的标准和依据; (5)内部控制评价的程序和方法; (6)内部控制重大缺陷及其认定情况; (7)内部控制重大缺陷的整改措施及责任追究情况; (8)内部控制有效性的结论; 存在一个或多个内部控制重大缺陷的,应当作出内部控制无效的结论.
@郦俭3804：在深交所网站里如何查找公司内部控制自我评价报告啊 -
梁祁15564815263…… 进入深圳证券交易所网站,选择信息披露-上市公司信息-上市公司公告,选择年度报告,打开后就可以看到了,要仔细看,比如000001平安银行 就在年度报告的第十一部分-内部控制里.
@郦俭3804：中小企业板上市公司每年必须注册会计师出内部控制鉴证报告? -
梁祁15564815263…… 对,每年要在年报中披露募集资金使用报告.和主板要求一样.
@郦俭3804：企业内部控制评价一般包括哪些评价?企业内部控制评价一般包括哪些评
梁祁15564815263…… 上市公司内部控制评价一般是指上市公司内部控制自我评价.内部控制评价的最终目的是实现内部控制的目标. 内部控制评价的内容: 1、内部环境评价 企业组织开展内部环境评价,应当以组织架构、发展战略、人力资源、企业文化、社会责任等应用指引为依据.其中,组织架构评价可以重点从组织架构的设计和运行等方面进行;发展战略评价可以重点从发展战略的制定合理性、有效实施和适当调整三方面进行;人力资源评价应当重点从企业人力资源引进结构合理性、开发机制、激励约束机制等方面进行;企业文化评价应从建设和评估两方面进行
@郦俭3804：内部控制评价方法有哪些 -
梁祁15564815263…… 内部控制评价方式,是指内部控制评价工作的基本形式,是解决内部控制评价工作到底如何进行的问题.关于内部控制评价工作到底如何进行,从内部控制评价本身以及目前的发展情况来看,主要存在详细全面评价和风险导向评价两种方式. ...
@郦俭3804：中国有要求上市公司披露内部控制报告吗? -
梁祁15564815263…… 要求,财政部、证监会等五部委发布的《企业内部控制基本规范》要求上市公司在年报中披露内部控制有效性评价结果,并要求审计师对企业财务报告内部控制的有效性发表审计意见.
