企业所得税汇算清缴退税会计分录
@计奚3376：汇算清缴的退税怎么做分录 -
侯宽13013685038…… 根据税法实施条例规定,企业所得税按年计算,分月或分季 按月(季)预缴(一般是分季度预缴) 年终汇算清缴所得税的会计处理如下: 1.按月或按季计算应预缴所得税额: 借:所得税 贷:应交税金--应交企业所得税 2. 缴纳季度所得税时: ...
@计奚3376：汇算清缴退税,贷记什么科目 -
侯宽13013685038…… 所得税会计处理方法,采用“应付税款法”,汇算清缴退税,收到退税款,编制会计分录,只能是: 借:应交税费-应交企业所得税 贷:所得税费用 借:银行存款 贷:应交税费-应交企业所得税 税务问题可在“51个税问答”小程序里咨询税务专家哦~
@计奚3376：所得税退税怎么进行账务处理
侯宽13013685038…… 一、预提缴纳分录 1、季度预提所得税时 借:所得税 贷:应交税金--所得税 2、季度末结转时 借:本年利润 贷:所得税 3、缴纳时 借:应交税金--所得税 贷:银行存款等 二、汇算清缴后 1、收到退税5% 借:银行存款等 贷:应交税金--所得税 2、按照退税金额调整时 借:应交税金--所得税 贷:以前年度损益调整 3、结转时 借:以前年度损益调整 贷:利润分配--未分配利润 注: 如果你单位执行新会计准则,将所得税科目改为“所得税费用”;将应交税金科目改为“应交税费”.
@计奚3376：小企业会计准则下收到汇算的退税如何做会计分?小企业会计准则下收到
侯宽13013685038…… 小企业会计准则下企业所得税汇算清缴而补交企业所得税分录:计提借:以前年度损益 贷:应交税费-企业所得税 结转借:利润分配 贷:以前年度损益缴纳时借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款 小企业会计准则下企业所得税汇算清缴而补交企业所得税,计入当期.借:所得税费用贷:应缴税费---应交所得税借:应缴税费---应交所得税贷:银行存款借:本年利润贷:所得税费用 补提:借:所得税费用,贷:应缴税费-应交所得税缴纳:借:应缴税费-应交所得税,贷:银行存款
@计奚3376：企业所得税汇算清缴退下来的税金1200元,分录要怎么写? -
侯宽13013685038…… 企业本月应缴纳增值税3000元整,现在清算下来退给我1200元整,申报的增值税的时候系统直接扣除了1200元,我本月只需交纳1800元增值税,麻烦详细写下关于这些相关的会计分录和金额 借:应交税费——应交增值税3000 借: 所得税费用 -1200 贷:银行存款 1800 解析:本月银行直接扣了1800元.就不能象别人所说的把银行存款拆成两笔.这样无法与银行对账,也没有原始单据支持,所以只能合并成我说的那个分录来做.附另一人的回答 所得税退税:借:银行存款1200 贷:所得税费1200 缴纳增值税:借:应交税费——应交增值税3000 贷:银行存款3000 这是错的
@计奚3376：企业汇算清缴完后的所得税退税会计上如何处理?(我公司是小型微利企业,2009年成立的)) -
侯宽13013685038…… 退回多交的所得税可以通过以前年度损益调整科目转入未分配利润. 你的做法是不完全正确. 收到退税款时: 借:银行存款 贷:应交税费-应交所得税 如果上年多交的所得税已进费用,还需做如下分录: 借:应交税费-应交所得税 贷:以前年度损益调整 借:以前年度损益调整 贷:利润分配-未分配利润 同时注意调整上年度的会计报表数和本年报表的期初数.
@计奚3376：汇算清缴所得税会计分录 -
侯宽13013685038…… 汇算清缴退回所得税会计分录 借:银行存款 贷:应交税费-应交企业所得税 借:应交税费-应交企业所得税 贷:以前年度损益调整 借:以前年度损益调整 贷:利润分配-未分配利润 汇算清缴补缴所得税会计分录 借:应交税费-应交企业所得税 贷:银行存款 借:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交企业所得税 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整---------------------------------------- 不惧恶意采纳刷分 坚持追求真理真知
@计奚3376：年底汇算清缴所得税从预缴所得税里退回的所得税,分录怎麽做? -
侯宽13013685038…… 多交的企业所得税,既可以办理退税,也可以次年抵缴.收到退税款:借:银行存款贷:以前年度损益调整如果次年抵缴借:应交税费-应交所得税贷:以前年度...
@计奚3376：请问收到所得税汇算清缴退税的账务怎么处理?
侯宽13013685038…… 退回税金处理分录:借:银行存款贷:应交税金-企业所得税 然后看看原先企业所得税是不是计提错了,根据情况调整到“以前年度损益调整”科目
@计奚3376：关于所得税汇算清缴后的会计分录 -
侯宽13013685038…… 正规退库的作法是先调以前年度损益 借:银行存款 贷:应交税费——应交所得税 借:应交税费——应交所得税 贷:以前年度损益调整 借:以前年度损益调整 贷:利润分配——未分配利润 本年上交时 借:应交税费——应交所得税 贷:银行存款 从上述来看,因为你没有取得退库,只是在本年度抵减,所以把上述几个分录合并一下 借:应交税费——应交所得税 贷:利润分配——未分配利润
侯宽13013685038…… 根据税法实施条例规定,企业所得税按年计算,分月或分季 按月(季)预缴(一般是分季度预缴) 年终汇算清缴所得税的会计处理如下: 1.按月或按季计算应预缴所得税额: 借:所得税 贷:应交税金--应交企业所得税 2. 缴纳季度所得税时: ...
@计奚3376：汇算清缴退税,贷记什么科目 -
侯宽13013685038…… 所得税会计处理方法,采用“应付税款法”,汇算清缴退税,收到退税款,编制会计分录,只能是: 借:应交税费-应交企业所得税 贷:所得税费用 借:银行存款 贷:应交税费-应交企业所得税 税务问题可在“51个税问答”小程序里咨询税务专家哦~
@计奚3376：所得税退税怎么进行账务处理
侯宽13013685038…… 一、预提缴纳分录 1、季度预提所得税时 借:所得税 贷:应交税金--所得税 2、季度末结转时 借:本年利润 贷:所得税 3、缴纳时 借:应交税金--所得税 贷:银行存款等 二、汇算清缴后 1、收到退税5% 借:银行存款等 贷:应交税金--所得税 2、按照退税金额调整时 借:应交税金--所得税 贷:以前年度损益调整 3、结转时 借:以前年度损益调整 贷:利润分配--未分配利润 注: 如果你单位执行新会计准则,将所得税科目改为“所得税费用”;将应交税金科目改为“应交税费”.
@计奚3376：小企业会计准则下收到汇算的退税如何做会计分?小企业会计准则下收到
侯宽13013685038…… 小企业会计准则下企业所得税汇算清缴而补交企业所得税分录:计提借:以前年度损益 贷:应交税费-企业所得税 结转借:利润分配 贷:以前年度损益缴纳时借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款 小企业会计准则下企业所得税汇算清缴而补交企业所得税,计入当期.借:所得税费用贷:应缴税费---应交所得税借:应缴税费---应交所得税贷:银行存款借:本年利润贷:所得税费用 补提:借:所得税费用,贷:应缴税费-应交所得税缴纳:借:应缴税费-应交所得税,贷:银行存款
@计奚3376：企业所得税汇算清缴退下来的税金1200元,分录要怎么写? -
侯宽13013685038…… 企业本月应缴纳增值税3000元整,现在清算下来退给我1200元整,申报的增值税的时候系统直接扣除了1200元,我本月只需交纳1800元增值税,麻烦详细写下关于这些相关的会计分录和金额 借:应交税费——应交增值税3000 借: 所得税费用 -1200 贷:银行存款 1800 解析:本月银行直接扣了1800元.就不能象别人所说的把银行存款拆成两笔.这样无法与银行对账,也没有原始单据支持,所以只能合并成我说的那个分录来做.附另一人的回答 所得税退税:借:银行存款1200 贷:所得税费1200 缴纳增值税:借:应交税费——应交增值税3000 贷:银行存款3000 这是错的
@计奚3376：企业汇算清缴完后的所得税退税会计上如何处理?(我公司是小型微利企业,2009年成立的)) -
侯宽13013685038…… 退回多交的所得税可以通过以前年度损益调整科目转入未分配利润. 你的做法是不完全正确. 收到退税款时: 借:银行存款 贷:应交税费-应交所得税 如果上年多交的所得税已进费用,还需做如下分录: 借:应交税费-应交所得税 贷:以前年度损益调整 借:以前年度损益调整 贷:利润分配-未分配利润 同时注意调整上年度的会计报表数和本年报表的期初数.
@计奚3376：汇算清缴所得税会计分录 -
侯宽13013685038…… 汇算清缴退回所得税会计分录 借:银行存款 贷:应交税费-应交企业所得税 借:应交税费-应交企业所得税 贷:以前年度损益调整 借:以前年度损益调整 贷:利润分配-未分配利润 汇算清缴补缴所得税会计分录 借:应交税费-应交企业所得税 贷:银行存款 借:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交企业所得税 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整---------------------------------------- 不惧恶意采纳刷分 坚持追求真理真知
@计奚3376：年底汇算清缴所得税从预缴所得税里退回的所得税,分录怎麽做? -
侯宽13013685038…… 多交的企业所得税,既可以办理退税,也可以次年抵缴.收到退税款:借:银行存款贷:以前年度损益调整如果次年抵缴借:应交税费-应交所得税贷:以前年度...
@计奚3376：请问收到所得税汇算清缴退税的账务怎么处理?
侯宽13013685038…… 退回税金处理分录:借:银行存款贷:应交税金-企业所得税 然后看看原先企业所得税是不是计提错了,根据情况调整到“以前年度损益调整”科目
@计奚3376：关于所得税汇算清缴后的会计分录 -
侯宽13013685038…… 正规退库的作法是先调以前年度损益 借:银行存款 贷:应交税费——应交所得税 借:应交税费——应交所得税 贷:以前年度损益调整 借:以前年度损益调整 贷:利润分配——未分配利润 本年上交时 借:应交税费——应交所得税 贷:银行存款 从上述来看,因为你没有取得退库,只是在本年度抵减,所以把上述几个分录合并一下 借:应交税费——应交所得税 贷:利润分配——未分配利润
