六税两费直接抵缴的分录
@归知6064：税费直接入费用的话 怎么做会计分录 -
宇使18336479775…… 看是什么税了,一般计入费用的税有三类,一是资产购置过程中产生的税费(不含可抵扣的增值税)直接计入资产成本,借:资产,贷:银行存款或应交税费--XX税;二是资产使用过程中产生的税费,如房产税、土地税、印花税等计入管理费用,借:管理费用--税金,贷:应交税费--XX税;三是以增值税、营业税、消费税相关的附加税,如城建、教育附加费等计入销售税金及附加,借:销售税金及附加,贷:应交税费--XX税.
@归知6064：一般纳税人应交税费的会计分录怎么做?全额抵扣会计分录怎么做?(急) -
宇使18336479775…… 月末做:应交增值税=销项税-进项税-留抵进项税=11879.66-10365.59=1514.07;1.做会计分录:借:应交税费--应交增值税--转出未缴增值税1514.07 贷:应交税费--未交增值税 1514.072.缴税时做:借:应交税费--未交增值税1514.07 贷:银行存款1514.073.另外这个月还有可以全额抵扣的金税卡等金额是1816元,这个分录要怎么做?按:应交增值税=销项税-进项税-留抵进项税计算后做以上分录.
@归知6064：金税盘和服务费可以抵扣进项税,分录要怎么写 -
宇使18336479775…… 购买金税盘、交纳税控设备服务费,不是抵扣进项税,而是全额抵减增值税.其分录如下: 1、一般纳税人 1)购入专用设备时: 借:管理费用(价税合计额) 贷:银行存款或现金 抵减增值税应纳税额时: 借:应交税费—应交增值税(抵减税...
@归知6064：新办单位的金税盘和报税盘可以全额抵税 分录怎么做 -
宇使18336479775…… (1)增值税一般纳税人的会计处理 购买时, 借:管理费用—金税盘(价税合计的金额)—报税盘(价税合计的金额) 贷:银行存款 抵减增值税应纳税额时, 借:应缴税费—应交增值税(减免税款) 贷:营业外收入 (2)小规模纳税人的会计处理 购买时, 借:管理费用—金税盘(价税合计的金额)—报税盘(价税合计的金额) 贷:银行存款 抵减增值税应纳税额时, 借:应缴税费—应交增值税 贷:营业外收入
@归知6064：我公司上个月多交了营业税、城建税、教育费附加等,这个月抵税时该怎么做分录?麻烦各位告诉一下..谢谢 -
宇使18336479775…… 如果允许抵税的话,这月该正常计提,然后待税单来后,按实际交的税费 借:应交税费 贷:银行存款
@归知6064：上月已计提的营业税下个月初到税务局直接抵扣后如何做分录? -
宇使18336479775…… 加入你计提了,如借:营业税金及附加 贷:应交税金---应交营业税 购买税控机时可以, 借:固定资产(不含税) 应交税金---应交营业税 贷:银行存款.
@归知6064：抵扣多交的企业所得税怎么做分录? -
宇使18336479775…… 你的两种做法都不正确、 应该是1、今年上交税金分录计提时: 借:所得税费用-所得税15000 贷:应交税费-应交所得税15000 结转时: 借:本年利润15000 贷:所得税费用-所得税15000 上交时:借:应交税费-应交所得税15000 贷:银行存...
@归知6064：金税服务费可以抵税么,会计分录怎么做?谢谢 -
宇使18336479775…… 如是第一次购买金税系统的服务费,可以全额抵扣,分录如下: 借:管理费用 贷:银行存款 借:应交税费-应交增值税(已交税款) 贷:营业外收入 财税[2012]15号规定,纳税人在填写纳税申报表时,对可在增值税应纳税额中全额抵减的增值...
@归知6064：金税盘上月入账,这个月缴费时抵减,怎么做分录. -
宇使18336479775…… 购入专用设备时, 借:管理费用(价税合计额) 贷:银行存款/库存现金 抵减增值税应纳税额时, 借:应交税费—应交增值税(抵减税款) 贷:管理费用
@归知6064：购入税控盘全额抵扣的账务处理和流程? -
宇使18336479775…… 一、购入金税盘的时候 借:固定资产(或管理费用) 贷:银行存款(或现金) 二、 技术维护费的会计处理 支付时,仍应按原来的会计处理进行核算. 借:管理费用 贷:银行存款(或现金) 三、月底的会计处理 由于是直接抵减的增值税应纳税额(含简易征收办法的应纳税额),故该部分抵减的税额视同于已经缴纳的税额,则会计分录为: 借:应增税金——未交增值税 或者 借:应交税费-增值税-减免税款 贷:营业外收入 2,以上分录购入当月就需要做账.
宇使18336479775…… 看是什么税了,一般计入费用的税有三类,一是资产购置过程中产生的税费(不含可抵扣的增值税)直接计入资产成本,借:资产,贷:银行存款或应交税费--XX税;二是资产使用过程中产生的税费,如房产税、土地税、印花税等计入管理费用,借:管理费用--税金,贷:应交税费--XX税;三是以增值税、营业税、消费税相关的附加税,如城建、教育附加费等计入销售税金及附加,借:销售税金及附加,贷:应交税费--XX税.
@归知6064：一般纳税人应交税费的会计分录怎么做?全额抵扣会计分录怎么做?(急) -
宇使18336479775…… 月末做:应交增值税=销项税-进项税-留抵进项税=11879.66-10365.59=1514.07;1.做会计分录:借:应交税费--应交增值税--转出未缴增值税1514.07 贷:应交税费--未交增值税 1514.072.缴税时做:借:应交税费--未交增值税1514.07 贷:银行存款1514.073.另外这个月还有可以全额抵扣的金税卡等金额是1816元,这个分录要怎么做?按:应交增值税=销项税-进项税-留抵进项税计算后做以上分录.
@归知6064：金税盘和服务费可以抵扣进项税,分录要怎么写 -
宇使18336479775…… 购买金税盘、交纳税控设备服务费,不是抵扣进项税,而是全额抵减增值税.其分录如下: 1、一般纳税人 1)购入专用设备时: 借:管理费用(价税合计额) 贷:银行存款或现金 抵减增值税应纳税额时: 借:应交税费—应交增值税(抵减税...
@归知6064：新办单位的金税盘和报税盘可以全额抵税 分录怎么做 -
宇使18336479775…… (1)增值税一般纳税人的会计处理 购买时, 借:管理费用—金税盘(价税合计的金额)—报税盘(价税合计的金额) 贷:银行存款 抵减增值税应纳税额时, 借:应缴税费—应交增值税(减免税款) 贷:营业外收入 (2)小规模纳税人的会计处理 购买时, 借:管理费用—金税盘(价税合计的金额)—报税盘(价税合计的金额) 贷:银行存款 抵减增值税应纳税额时, 借:应缴税费—应交增值税 贷:营业外收入
@归知6064：我公司上个月多交了营业税、城建税、教育费附加等,这个月抵税时该怎么做分录?麻烦各位告诉一下..谢谢 -
宇使18336479775…… 如果允许抵税的话,这月该正常计提,然后待税单来后,按实际交的税费 借:应交税费 贷:银行存款
@归知6064：上月已计提的营业税下个月初到税务局直接抵扣后如何做分录? -
宇使18336479775…… 加入你计提了,如借:营业税金及附加 贷:应交税金---应交营业税 购买税控机时可以, 借:固定资产(不含税) 应交税金---应交营业税 贷:银行存款.
@归知6064：抵扣多交的企业所得税怎么做分录? -
宇使18336479775…… 你的两种做法都不正确、 应该是1、今年上交税金分录计提时: 借:所得税费用-所得税15000 贷:应交税费-应交所得税15000 结转时: 借:本年利润15000 贷:所得税费用-所得税15000 上交时:借:应交税费-应交所得税15000 贷:银行存...
@归知6064：金税服务费可以抵税么,会计分录怎么做?谢谢 -
宇使18336479775…… 如是第一次购买金税系统的服务费,可以全额抵扣,分录如下: 借:管理费用 贷:银行存款 借:应交税费-应交增值税(已交税款) 贷:营业外收入 财税[2012]15号规定,纳税人在填写纳税申报表时,对可在增值税应纳税额中全额抵减的增值...
@归知6064：金税盘上月入账,这个月缴费时抵减,怎么做分录. -
宇使18336479775…… 购入专用设备时, 借:管理费用(价税合计额) 贷:银行存款/库存现金 抵减增值税应纳税额时, 借:应交税费—应交增值税(抵减税款) 贷:管理费用
@归知6064：购入税控盘全额抵扣的账务处理和流程? -
宇使18336479775…… 一、购入金税盘的时候 借:固定资产(或管理费用) 贷:银行存款(或现金) 二、 技术维护费的会计处理 支付时,仍应按原来的会计处理进行核算. 借:管理费用 贷:银行存款(或现金) 三、月底的会计处理 由于是直接抵减的增值税应纳税额(含简易征收办法的应纳税额),故该部分抵减的税额视同于已经缴纳的税额,则会计分录为: 借:应增税金——未交增值税 或者 借:应交税费-增值税-减免税款 贷:营业外收入 2,以上分录购入当月就需要做账.
