关联交易申报一览表
@米卫3464：什么是所得税关联业务往来报表 -
唐研13656977513…… 所得税关联业务往来报表就是中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表.它包括如下的内容:“关联关系表(表一)”、“关联交易汇总表(表二)”、“购销表(表三)”、“劳务表(表四)”、“无形资产表(表五)”、“固定资产表(表六)”、“融通资金表(表七)”、“对外投资情况表(表八)”、“对外支付款项情况表(表九)”共九张报告表.国家税务总局关于印发《中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表》的通知中规定:为贯彻落实《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例,国家税务总局制定了企业年度关联业务往来报告表.根据企业所得税法第四十三条第一款的规定,企业向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表时,应附送企业年度关联业务往来报告表.
@米卫3464：什么叫企业年度关联业务往来报告表? -
唐研13656977513…… 存在关联交复易或需报送国别报告的纳税人,必须报送《中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表》. 根据《国家税务总局关于完善关联申报和同期资料管理有关事项的公告》(国家税务总局公告2016年第42号)第一条规制定,实行查账...
@米卫3464：关联往来报告表中关联交易汇总表 -
唐研13656977513…… 都是只反映关联企业之间的发生额,无发生的就留空即可.
@米卫3464：关联企业报表怎么填 -
唐研13656977513…… 是国税报表吧,没有关联方的,关联方名称填自己单位的名称, 附表三填非关联购入和非关联销售栏,这两个数是你单位的销售收入和原材料的购入,记住一定填在非关联栏.
@米卫3464：关联业务往来报告表 -
唐研13656977513…… 一、“购入总额”:填报年度购入的原材料、半成品、材料(商品)等有形资产的金额,不包括固定资产、工程物资和低值易耗品. 二、“销售总额”:填报年度所有销售商品(材料)的金额. 三、“来料加工”:填报收取的加工费金额. 四、“国家(地区)”:填报境外关联方或非关联方所在国家或地区的名称. 五、“定价方法”:分为以下六种:1.可比非受控价格法;2.再销售价格法;3.成本加成法;4.交易净利润法;5.利润分割法;6.其他方法.本栏填报对应数字,如选择“6”,应在备注栏中说明所使用的具体方法.
@米卫3464：网上申报企业所得税年度申报表时,我公司没有关联方,这个表还需不需要申报呢? -
唐研13656977513…… 如果没有关联业务则不需要填写的,首先要知道关联方的含义: 1、根据《中华人民共和国企业所得税法》第四十三条的规定:企业向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表时,应当就其与关联方之间的业务往来,附送年度关联业务往来报告...
@米卫3464：关联企业申报表 附表五 无形资产表 必填项 怎么填? 拜托了 -
唐研13656977513…… 关联企业申报表 附表五 无形资产表填表说明 一、本表基本框架1、本表适用于实行查账征收的企业所得税居民纳税人填报.2、本表分两大部分:第一大部分反映企业受让和出让无形资产使用权的总体交易情况,第二大部分反映企业受让和出让...
@米卫3464：企业所得税年度关联企业申报表是和年报报表一样,在每年的5.31之前申报吗? -
唐研13656977513…… 企业所得税年度关联企业申报表是和年报报表一样,在每年的5.31之前申报,关联交易报告中所有表格均从企业所得税年度纳税申报系统中导出.
@米卫3464：国税的问题,关联企业申报怎么填?零申报企业 -
唐研13656977513…… 零申报不影响企业所的申报,如果没有关联企业,只填空表提交就可以,劳务表等其他报表也是一样,没有就空表申报,即使没有业务也要提交申报,这些报表属于企业所得税申报表的关联表,若不提交是无法申报所得税的. 关联方及其交易...
@米卫3464：如何判断关联方联系,关联方及其交易应当如何披露 -
唐研13656977513…… 注册会计师应对关联方交易的完整性、存在性与合法性进行的审查验证.在关联交易的主要事项中,如购货、销货、应收应付款项等,一般应当披露连续两年的比较资料.这使得在今后年度审计过程中,当上市公司变更会计师事务所时,后任会...
唐研13656977513…… 所得税关联业务往来报表就是中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表.它包括如下的内容:“关联关系表(表一)”、“关联交易汇总表(表二)”、“购销表(表三)”、“劳务表(表四)”、“无形资产表(表五)”、“固定资产表(表六)”、“融通资金表(表七)”、“对外投资情况表(表八)”、“对外支付款项情况表(表九)”共九张报告表.国家税务总局关于印发《中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表》的通知中规定:为贯彻落实《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例,国家税务总局制定了企业年度关联业务往来报告表.根据企业所得税法第四十三条第一款的规定,企业向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表时,应附送企业年度关联业务往来报告表.
@米卫3464：什么叫企业年度关联业务往来报告表? -
唐研13656977513…… 存在关联交复易或需报送国别报告的纳税人,必须报送《中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表》. 根据《国家税务总局关于完善关联申报和同期资料管理有关事项的公告》(国家税务总局公告2016年第42号)第一条规制定,实行查账...
@米卫3464：关联往来报告表中关联交易汇总表 -
唐研13656977513…… 都是只反映关联企业之间的发生额,无发生的就留空即可.
@米卫3464：关联企业报表怎么填 -
唐研13656977513…… 是国税报表吧,没有关联方的,关联方名称填自己单位的名称, 附表三填非关联购入和非关联销售栏,这两个数是你单位的销售收入和原材料的购入,记住一定填在非关联栏.
@米卫3464：关联业务往来报告表 -
唐研13656977513…… 一、“购入总额”:填报年度购入的原材料、半成品、材料(商品)等有形资产的金额,不包括固定资产、工程物资和低值易耗品. 二、“销售总额”:填报年度所有销售商品(材料)的金额. 三、“来料加工”:填报收取的加工费金额. 四、“国家(地区)”:填报境外关联方或非关联方所在国家或地区的名称. 五、“定价方法”:分为以下六种:1.可比非受控价格法;2.再销售价格法;3.成本加成法;4.交易净利润法;5.利润分割法;6.其他方法.本栏填报对应数字,如选择“6”,应在备注栏中说明所使用的具体方法.
@米卫3464：网上申报企业所得税年度申报表时,我公司没有关联方,这个表还需不需要申报呢? -
唐研13656977513…… 如果没有关联业务则不需要填写的,首先要知道关联方的含义: 1、根据《中华人民共和国企业所得税法》第四十三条的规定:企业向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表时,应当就其与关联方之间的业务往来,附送年度关联业务往来报告...
@米卫3464：关联企业申报表 附表五 无形资产表 必填项 怎么填? 拜托了 -
唐研13656977513…… 关联企业申报表 附表五 无形资产表填表说明 一、本表基本框架1、本表适用于实行查账征收的企业所得税居民纳税人填报.2、本表分两大部分:第一大部分反映企业受让和出让无形资产使用权的总体交易情况,第二大部分反映企业受让和出让...
@米卫3464：企业所得税年度关联企业申报表是和年报报表一样,在每年的5.31之前申报吗? -
唐研13656977513…… 企业所得税年度关联企业申报表是和年报报表一样,在每年的5.31之前申报,关联交易报告中所有表格均从企业所得税年度纳税申报系统中导出.
@米卫3464：国税的问题,关联企业申报怎么填?零申报企业 -
唐研13656977513…… 零申报不影响企业所的申报,如果没有关联企业,只填空表提交就可以,劳务表等其他报表也是一样,没有就空表申报,即使没有业务也要提交申报,这些报表属于企业所得税申报表的关联表,若不提交是无法申报所得税的. 关联方及其交易...
@米卫3464：如何判断关联方联系,关联方及其交易应当如何披露 -
唐研13656977513…… 注册会计师应对关联方交易的完整性、存在性与合法性进行的审查验证.在关联交易的主要事项中,如购货、销货、应收应付款项等,一般应当披露连续两年的比较资料.这使得在今后年度审计过程中,当上市公司变更会计师事务所时,后任会...
