内控六大业务制度
@尤琰5002：内控制度有哪些基本规范?
伏言19885346433…… 1、对集合资产管理业务实行集中统一管理,建立严格的业务隔离制度. 2、建立集合资产管理计划投资主办人制度,即应当制定专门人员具体负责每一个集合资产管理计划的投资管理事宜. 3、严格执行相关会计制度的要求,为集合资产管理计划建立独立完整的账户、核算、报告、审计和档案管理制度,集合资产管理计划的会计核算由财务部门专人负责,集合资产管理计划的清算由结算部门负责.
@尤琰5002：企业内部控制的要点有哪些 -
伏言19885346433…… 企业内部控制制度的要点主要包括: (1)建立和健全分工负责制明确职权,落实责任. (2)不相容职务严格分离,并实行回避,主要的不相容职务包括出纳与费用、上入账目登记,实物保管与相关的会计核算,业务授权、授权与核算,业务操作与审核等. (3)建立岗位轮换制度. (4)完善凭证、账簿、报表体系,严格会计操作规程和凭证制度. (5)坚持财务审批“一支笔”制度,落实专人负责. (6)会计部门严格复核、审批制度. (7)对重要财物设置限制接近措施,并责成专人妥为保管. (8)设置内部审查或稽核部门,进行经常性的查核、监督工作.
@尤琰5002：现代企业内部控制制度设计 -
伏言19885346433…… 内控制制度其实就是数据的管控.流程一般为:业务订单——生管接单——生产指令单——发料指令单——补领单——入库单——物流发货 通过这个流程设计一个内部管控流程.而内控的几个方面就是:1、业务订单的核实.2、仓储库存的数据管控.3、采购管控.4、生产发料的管控.5、物耗的管控.6、补领管控.7、入库管控.8、物流物控.9、异常管控.(品质异常、生产异常等) 从以上九点进行建立一内部控制管理,根据公司具体情况进行增补、实际应用即可.
@尤琰5002：期货营业部管理规定的内控制度有哪些?
伏言19885346433…… 5、对营业部负责人强制休假、定期审计或轮岗制度; 6、除负责人外≥5人,业务要从业资格,财务要会计资格; 三、内控制度 1、内控制度由公司统一制定,并报派出机...
@尤琰5002：跪求银行内部控制制度 -
伏言19885346433…… 中国工商银行内部控制暂行规定 第一章 总则 第一条 为保障全行业务经营管理活动安全、有效、稳健运行,切实防范和化解经营风险,根据《中华人民共和国商业银行法》和中国人民银行《加强金融机构内部控制的指导原则》等法律法...
@尤琰5002：公司内部管理制度有哪些方面 -
伏言19885346433…… 一、完善企业内控环境,严格授权批准制度在法人治理结构方面,股东会、董事会、监事会、经理层之间应形成权责分配、激励与约束、权利制衡关系,把各项管理落到实处.在管理部门设置方面,建立完善科学的、符合企业特点的内部组织...
@尤琰5002：内部控制的组成部分有哪些以及有哪些局限性 -
伏言19885346433…… 转载以下资料供参考内部控制(组成部分)包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监控等五个相互联系的要素. 内部控制的基本结构包括控制环境、会计系统、控制程序三个方面.一般来说,企业资金的内部控制体系主要可...
@尤琰5002：企业内部控制制度的构成 -
伏言19885346433…… 2008年6月,我国财政部、审计署、证监会、银监会和保监会五部门联合印发了《企业内部控制基本规范》(财会[2008]7号).2010年4月26日,财政部、证监会、审计署、银监会、保监会又合发布了《企业内部控制配套指引》.该配套指引包...
@尤琰5002：行政事业单位内部控制规范具有哪几个特点 -
伏言19885346433…… 行政事业单位的内部控制规范并非对行政事业单位全面活动的风险进行防范和管控,只限于经济活动,即资金活动.比如行政审批权的控制就不在其中.其特点是“以预算为主线,以资金管控为核心”的内部控制体系,包括:预算、 采购、收支...
@尤琰5002：如何制定内部控制制度? -
伏言19885346433…… 答:1.内部控制制度的内容很多,可划分为内部管理控制制度与内部会计控制制度两大类.内部管理控制制度是指那些对会计业务、会计记录和会计报表的可靠性没有直接影响的内部控制.内部会计控制制度是指那些对会计业务、会计记录和会...
伏言19885346433…… 1、对集合资产管理业务实行集中统一管理,建立严格的业务隔离制度. 2、建立集合资产管理计划投资主办人制度,即应当制定专门人员具体负责每一个集合资产管理计划的投资管理事宜. 3、严格执行相关会计制度的要求,为集合资产管理计划建立独立完整的账户、核算、报告、审计和档案管理制度,集合资产管理计划的会计核算由财务部门专人负责,集合资产管理计划的清算由结算部门负责.
@尤琰5002：企业内部控制的要点有哪些 -
伏言19885346433…… 企业内部控制制度的要点主要包括: (1)建立和健全分工负责制明确职权,落实责任. (2)不相容职务严格分离,并实行回避,主要的不相容职务包括出纳与费用、上入账目登记,实物保管与相关的会计核算,业务授权、授权与核算,业务操作与审核等. (3)建立岗位轮换制度. (4)完善凭证、账簿、报表体系,严格会计操作规程和凭证制度. (5)坚持财务审批“一支笔”制度,落实专人负责. (6)会计部门严格复核、审批制度. (7)对重要财物设置限制接近措施,并责成专人妥为保管. (8)设置内部审查或稽核部门,进行经常性的查核、监督工作.
@尤琰5002：现代企业内部控制制度设计 -
伏言19885346433…… 内控制制度其实就是数据的管控.流程一般为:业务订单——生管接单——生产指令单——发料指令单——补领单——入库单——物流发货 通过这个流程设计一个内部管控流程.而内控的几个方面就是:1、业务订单的核实.2、仓储库存的数据管控.3、采购管控.4、生产发料的管控.5、物耗的管控.6、补领管控.7、入库管控.8、物流物控.9、异常管控.(品质异常、生产异常等) 从以上九点进行建立一内部控制管理,根据公司具体情况进行增补、实际应用即可.
@尤琰5002：期货营业部管理规定的内控制度有哪些?
伏言19885346433…… 5、对营业部负责人强制休假、定期审计或轮岗制度; 6、除负责人外≥5人,业务要从业资格,财务要会计资格; 三、内控制度 1、内控制度由公司统一制定,并报派出机...
@尤琰5002：跪求银行内部控制制度 -
伏言19885346433…… 中国工商银行内部控制暂行规定 第一章 总则 第一条 为保障全行业务经营管理活动安全、有效、稳健运行,切实防范和化解经营风险,根据《中华人民共和国商业银行法》和中国人民银行《加强金融机构内部控制的指导原则》等法律法...
@尤琰5002：公司内部管理制度有哪些方面 -
伏言19885346433…… 一、完善企业内控环境,严格授权批准制度在法人治理结构方面,股东会、董事会、监事会、经理层之间应形成权责分配、激励与约束、权利制衡关系,把各项管理落到实处.在管理部门设置方面,建立完善科学的、符合企业特点的内部组织...
@尤琰5002：内部控制的组成部分有哪些以及有哪些局限性 -
伏言19885346433…… 转载以下资料供参考内部控制(组成部分)包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监控等五个相互联系的要素. 内部控制的基本结构包括控制环境、会计系统、控制程序三个方面.一般来说,企业资金的内部控制体系主要可...
@尤琰5002：企业内部控制制度的构成 -
伏言19885346433…… 2008年6月,我国财政部、审计署、证监会、银监会和保监会五部门联合印发了《企业内部控制基本规范》(财会[2008]7号).2010年4月26日,财政部、证监会、审计署、银监会、保监会又合发布了《企业内部控制配套指引》.该配套指引包...
@尤琰5002：行政事业单位内部控制规范具有哪几个特点 -
伏言19885346433…… 行政事业单位的内部控制规范并非对行政事业单位全面活动的风险进行防范和管控,只限于经济活动,即资金活动.比如行政审批权的控制就不在其中.其特点是“以预算为主线,以资金管控为核心”的内部控制体系,包括:预算、 采购、收支...
@尤琰5002：如何制定内部控制制度? -
伏言19885346433…… 答:1.内部控制制度的内容很多,可划分为内部管理控制制度与内部会计控制制度两大类.内部管理控制制度是指那些对会计业务、会计记录和会计报表的可靠性没有直接影响的内部控制.内部会计控制制度是指那些对会计业务、会计记录和会...
