内控缺陷整改总结及评价
@松哲6956：请指出下述内部控制存在的问题并提出改进建议?? -
郎致18565342930…… (1)有严重缺陷.理由:因为如果财务处长出差,则签署支票的个人名章、财务专用章、银行预留印鉴将全部落入副处长之手.这就违反了签发支票的全部印鉴不能由一个人掌管的规定,难以防止银行存款被贪污的情况.建议:财务处长、副处长...
@松哲6956：请问国家电网公司内部控制缺陷报告的主要内容包括什么?
郎致18565342930…… 内部控制缺陷报告主要内容包括自评价范围、程序和方法,内部控制缺陷 内容、缺陷整改责任部门及岗位、整改截止日期和整改有效运行期等.
@松哲6956：企业内部控制审计指引实施意见的关于控制缺陷评价 -
郎致18565342930…… 内部控制存在的缺陷包括设计缺陷和运行缺陷. 设计缺陷是指缺少为实现控制目标所必需的控制,或现有控制设计不适当、即使正常运行也难以实现预期的控制目标. 运行缺陷是指现存设计适当的控制没有按设计意图运行,或执行人员没有获...
@松哲6956：企业内部控制审计底稿企业内部控制工作如何进行,怎样 -
郎致18565342930…… 对企业内部控制进行审计:一、确定审计重点,编制内部控制审计计划1、审计部门根据本企业的工作目标和重点,提出内部控制审计的重点内容和重点审计单位,编制年度、半年内部控制审计计划,并根据实际工作出现的新情况和新问题及时...
@松哲6956：内部控制评价的方法 -
郎致18565342930…… 从内部控制评价本身以及目前的发展情况来看,主要存在详细评价法和风险基础评价法两种方法. 企业内部控制的另一种思路和方法不是从控制到风险,而是从风险到控制,即从内部控制相关目标实现的风险到内部控制.首先,要评估相关目标...
@松哲6956：内部控制评价报告需要披露的8项内容是什么?
郎致18565342930…… 四、内部控制评价报告 企业应当根据内部控制评价结果和整改情况,编制内部控制评价报告.内部控制评价报告至少应当包括下列内容: (1)组织实施内部控制评价的总体情况; (2)内部控制责任主体的声明; (3)内部控制评价的范围和内容; (4)内部控制评价的标准和依据; (5)内部控制评价的程序和方法; (6)内部控制重大缺陷及其认定情况; (7)内部控制重大缺陷的整改措施及责任追究情况; (8)内部控制有效性的结论; 存在一个或多个内部控制重大缺陷的,应当作出内部控制无效的结论.
@松哲6956：如果对企业内部控制制度进行弱点评价,一般从哪些方面入手? -
郎致18565342930…… 根据现行的内部控制基本规范及coso的框架,目前做内控,应该要从财务报表出发,首先,对财报的重要科目进行scoping评价,得出各个重要科目.其次对所有业务单元,进行重要性评价,识别重要的BU,最后,就可以知道要做哪些控制活动了.
@松哲6956：企业内部控制八大循环 -
郎致18565342930…… 企业内部控制八大循环是:销售及收款循环、采购及付款循环、生产循环、存货循环、研发循环、固定资产循环、资金循环、会计税务循环. 企业管理层根据资产、财务、以及企业经营活动中产生的各种数据,经过识别、分析,得出企业经营发...
@松哲6956：企业内控怎么做合理? -
郎致18565342930…… 同时做,内控是完整的系统,缺一不可.如果同时做有困难,就先做流程\规章,最后编制手册.
@松哲6956：内部控制自我评价顺序正确的是什么 -
郎致18565342930…… 一、评估准备.1、组建评估组.2、制定评估方案.3、评估资料准备.二、评估实施.分公司层面内部控制和业务层面内部控制分别进行.三、评估与反馈.四、缺陷报告与整改计划.1、汇总评估和反馈结果,编制缺陷报告.2、根据缺陷报告编制相应整改计划.3、将缺陷报告和整改计划提交公司经理层批阅.4、落实经理层批阅的整改计划.5、进行整改的再测试和补充测试.
郎致18565342930…… (1)有严重缺陷.理由:因为如果财务处长出差,则签署支票的个人名章、财务专用章、银行预留印鉴将全部落入副处长之手.这就违反了签发支票的全部印鉴不能由一个人掌管的规定,难以防止银行存款被贪污的情况.建议:财务处长、副处长...
@松哲6956：请问国家电网公司内部控制缺陷报告的主要内容包括什么?
郎致18565342930…… 内部控制缺陷报告主要内容包括自评价范围、程序和方法,内部控制缺陷 内容、缺陷整改责任部门及岗位、整改截止日期和整改有效运行期等.
@松哲6956：企业内部控制审计指引实施意见的关于控制缺陷评价 -
郎致18565342930…… 内部控制存在的缺陷包括设计缺陷和运行缺陷. 设计缺陷是指缺少为实现控制目标所必需的控制,或现有控制设计不适当、即使正常运行也难以实现预期的控制目标. 运行缺陷是指现存设计适当的控制没有按设计意图运行,或执行人员没有获...
@松哲6956：企业内部控制审计底稿企业内部控制工作如何进行,怎样 -
郎致18565342930…… 对企业内部控制进行审计:一、确定审计重点,编制内部控制审计计划1、审计部门根据本企业的工作目标和重点,提出内部控制审计的重点内容和重点审计单位,编制年度、半年内部控制审计计划,并根据实际工作出现的新情况和新问题及时...
@松哲6956：内部控制评价的方法 -
郎致18565342930…… 从内部控制评价本身以及目前的发展情况来看,主要存在详细评价法和风险基础评价法两种方法. 企业内部控制的另一种思路和方法不是从控制到风险,而是从风险到控制,即从内部控制相关目标实现的风险到内部控制.首先,要评估相关目标...
@松哲6956：内部控制评价报告需要披露的8项内容是什么?
郎致18565342930…… 四、内部控制评价报告 企业应当根据内部控制评价结果和整改情况,编制内部控制评价报告.内部控制评价报告至少应当包括下列内容: (1)组织实施内部控制评价的总体情况; (2)内部控制责任主体的声明; (3)内部控制评价的范围和内容; (4)内部控制评价的标准和依据; (5)内部控制评价的程序和方法; (6)内部控制重大缺陷及其认定情况; (7)内部控制重大缺陷的整改措施及责任追究情况; (8)内部控制有效性的结论; 存在一个或多个内部控制重大缺陷的,应当作出内部控制无效的结论.
@松哲6956：如果对企业内部控制制度进行弱点评价,一般从哪些方面入手? -
郎致18565342930…… 根据现行的内部控制基本规范及coso的框架,目前做内控,应该要从财务报表出发,首先,对财报的重要科目进行scoping评价,得出各个重要科目.其次对所有业务单元,进行重要性评价,识别重要的BU,最后,就可以知道要做哪些控制活动了.
@松哲6956：企业内部控制八大循环 -
郎致18565342930…… 企业内部控制八大循环是:销售及收款循环、采购及付款循环、生产循环、存货循环、研发循环、固定资产循环、资金循环、会计税务循环. 企业管理层根据资产、财务、以及企业经营活动中产生的各种数据,经过识别、分析,得出企业经营发...
@松哲6956：企业内控怎么做合理? -
郎致18565342930…… 同时做,内控是完整的系统,缺一不可.如果同时做有困难,就先做流程\规章,最后编制手册.
@松哲6956：内部控制自我评价顺序正确的是什么 -
郎致18565342930…… 一、评估准备.1、组建评估组.2、制定评估方案.3、评估资料准备.二、评估实施.分公司层面内部控制和业务层面内部控制分别进行.三、评估与反馈.四、缺陷报告与整改计划.1、汇总评估和反馈结果,编制缺陷报告.2、根据缺陷报告编制相应整改计划.3、将缺陷报告和整改计划提交公司经理层批阅.4、落实经理层批阅的整改计划.5、进行整改的再测试和补充测试.
