内部往来核对抵消表
@屈以6567：会计抵消表怎么做? -
漆治17157682386…… 主要把母公司和子公司的权益合并抵消、往来款项进行抵消.
@屈以6567：内部往来是什么类科目?怎么核算? -
漆治17157682386…… 楼主问内部往来是什么类科目?要强调一下:内部往来本身不是科目,它描述了一类业务. 1、内部往来业务是集团公司和各子公司发生的业务往来. 内部往来科目是指(也就是这类业务涉及的会计科目有):应收账款、应付账款、其他应收款、其他应付款. 2、不是过渡科目. 3、如果是应收账款和其他应收款,期末余额在借方;其他两个科目期末余额在贷方. 4、往来采集表是用来做合并报表用的.在编制合并报表时,要把内部往来的金额抵销掉,因此要用上往来采集表.
@屈以6567：内部往来交易和合并处理底下的内部往来核对之间的差异 -
漆治17157682386…… 内部往来交易核对,是下级实体公司进行的,就算报表没有接收,也能核对,但是不能确认;只有在报表接收之后才能录入抵消分录,合并处理底下的内部往来核对,只有报表接收之后才能核对.
@屈以6567：内部往来的账务处理 -
漆治17157682386…… 总部对分支机构的投资,形成分支机构的净资产,对此,总部与分支机构账上都须加以记录.在总部账上,记录在“分支机构往来”账上,反映总部投资于分支机构的净资产的价值.在分支机构账上,记录在“总部往来”账上,反映总部对分支...
@屈以6567：会计:关于总分公司往来抵消的问题. -
漆治17157682386…… 替总公司加工收取加工费,本期加工收入为50万,成本为60万,做汇总报表抵消是:借:收入 50万元 贷:在产品 50万元 如果是收入60万,成本50万的抵消是:借:收入 60万元 贷:在产品 60万元 实际消耗的成本不需要抵消.供参考.
@屈以6567：内部往来真的好麻烦?
漆治17157682386…… 在新会计准则中是没有“内部往来”这个科目的,公司如果要掌控内部往来资金动态,可在“其他应收(付)款”下设二级科目“内部往来”科目核算,根据往来单位或个人设三级科目核算.
@屈以6567：合并会计报表中需要进行抵消的分钟业务是什么?
漆治17157682386…… 1、母公司长期股权投资与子公司所有者权益做抵消分录 2、内部往来(应收应付、坏账准备)做抵消分录 3、内部销售(未实现内部销售利润、营业成本、营业收入)做抵消分录 4、内部筹资投资(长期投资与应付债券、投资收益)做抵消分录 5、内部采购(固定资产与存货、累计折旧)做抵消分录
@屈以6567：同一总公司中的分公司之间的内部往来月末报表怎样处理 -
漆治17157682386…… 是的,分公司之间的内部往来在编制公司汇总报表时,必须相互抵销的.
@屈以6567：内部往来、内部交易、关联交易的区别? -
漆治17157682386…… 定义区别: 1. 内部往来是指把外部市场机制引入到企业内部,在企业整体理念战略框架之下,使企业的上下流程、上下工序,和存在服务关系的部门和岗位之间,从原来以行政手段 2. 内部交易是企业与内部所属各个独立核算的单位之间,或各...
@屈以6567：内部往来账务如何核算?
漆治17157682386…… 在实际工作中,经常遇到公司及其分公司之间的内部往来款项,不按业务内容记账,比如有些与正常经营业务无关的款项计入应收或应付款项;无法查清的应收、应付款项...
漆治17157682386…… 主要把母公司和子公司的权益合并抵消、往来款项进行抵消.
@屈以6567：内部往来是什么类科目?怎么核算? -
漆治17157682386…… 楼主问内部往来是什么类科目?要强调一下:内部往来本身不是科目,它描述了一类业务. 1、内部往来业务是集团公司和各子公司发生的业务往来. 内部往来科目是指(也就是这类业务涉及的会计科目有):应收账款、应付账款、其他应收款、其他应付款. 2、不是过渡科目. 3、如果是应收账款和其他应收款,期末余额在借方;其他两个科目期末余额在贷方. 4、往来采集表是用来做合并报表用的.在编制合并报表时,要把内部往来的金额抵销掉,因此要用上往来采集表.
@屈以6567：内部往来交易和合并处理底下的内部往来核对之间的差异 -
漆治17157682386…… 内部往来交易核对,是下级实体公司进行的,就算报表没有接收,也能核对,但是不能确认;只有在报表接收之后才能录入抵消分录,合并处理底下的内部往来核对,只有报表接收之后才能核对.
@屈以6567：内部往来的账务处理 -
漆治17157682386…… 总部对分支机构的投资,形成分支机构的净资产,对此,总部与分支机构账上都须加以记录.在总部账上,记录在“分支机构往来”账上,反映总部投资于分支机构的净资产的价值.在分支机构账上,记录在“总部往来”账上,反映总部对分支...
@屈以6567：会计:关于总分公司往来抵消的问题. -
漆治17157682386…… 替总公司加工收取加工费,本期加工收入为50万,成本为60万,做汇总报表抵消是:借:收入 50万元 贷:在产品 50万元 如果是收入60万,成本50万的抵消是:借:收入 60万元 贷:在产品 60万元 实际消耗的成本不需要抵消.供参考.
@屈以6567：内部往来真的好麻烦?
漆治17157682386…… 在新会计准则中是没有“内部往来”这个科目的,公司如果要掌控内部往来资金动态,可在“其他应收(付)款”下设二级科目“内部往来”科目核算,根据往来单位或个人设三级科目核算.
@屈以6567：合并会计报表中需要进行抵消的分钟业务是什么?
漆治17157682386…… 1、母公司长期股权投资与子公司所有者权益做抵消分录 2、内部往来(应收应付、坏账准备)做抵消分录 3、内部销售(未实现内部销售利润、营业成本、营业收入)做抵消分录 4、内部筹资投资(长期投资与应付债券、投资收益)做抵消分录 5、内部采购(固定资产与存货、累计折旧)做抵消分录
@屈以6567：同一总公司中的分公司之间的内部往来月末报表怎样处理 -
漆治17157682386…… 是的,分公司之间的内部往来在编制公司汇总报表时,必须相互抵销的.
@屈以6567：内部往来、内部交易、关联交易的区别? -
漆治17157682386…… 定义区别: 1. 内部往来是指把外部市场机制引入到企业内部,在企业整体理念战略框架之下,使企业的上下流程、上下工序,和存在服务关系的部门和岗位之间,从原来以行政手段 2. 内部交易是企业与内部所属各个独立核算的单位之间,或各...
@屈以6567：内部往来账务如何核算?
漆治17157682386…… 在实际工作中,经常遇到公司及其分公司之间的内部往来款项,不按业务内容记账,比如有些与正常经营业务无关的款项计入应收或应付款项;无法查清的应收、应付款项...
