内部控制十八项控制
@吴卷1473：财政部内控指引18项都有什么 -
靳陆17298885917…… 内部环境类: 1、组织架构. 2、发展战略. 3、人力资源. 4、企业文化和社会责任等指引. 控制活动类: 5、资金活动. 6、采购业务 7、资产管理. 8、销售业务. 9、研究与开发. 10、工程项目. 11、担保业务. 12、业务外包. 13、财务报...
@吴卷1473：财政部内控指引18项都有什么?
靳陆17298885917…… 第1号——组织架构 第2号——发展战略 第3号——人力资源 第4号——社会责任 第5号——企业文化 第6号——资金活动 第7号——采购业务 第8号——资产管理 第9号——销售业务 第10号——研究与开发 第11号——工程项目 第12号——担保业务 第13号——业务外包 第14号——财务报告 第15号——全面预算 第16号——合同管理 第17号——内部信息传递 第18号——信息系统
@吴卷1473：企业内部控制机制包括哪些内容? -
靳陆17298885917…… 企业内部控制机制包括:一、控制环境即指对建立或实施某项政策发生影响的各种因素,主要反映单位管理者和其他人员对控制的态度、认识和行动.具体包括:管理者的思想和经营作风;单位组织结构;管理者的职能及对这些...
@吴卷1473：简述企业内部控制基本措施有哪些 -
靳陆17298885917…… 内部控制是现代企业管理的重要组成部分,是一项系统工程.要抓好内部控制,应2113克服单一性和片面性,做到全面控制、全5261员控制、全过程. 企业内部控制应采取的措施有以下几方面: (1)加强内部控制体系和4102制度建设; (2)加强内部会计控制; (3)加强内部审计控制; (4)加强内部管理控制; (5)加强经营决策者的控制. 另外,内部控1653制要做到全员控制: (1)树立以人为本的管理理念, (2)要明确界定岗位职责权限, (3)发挥激励机制作用,调动全员积极性. 内部控制要做专到全过属程控制: (1)要注重事前控制, (2)要加强事中控制,也叫现场控制; (3)要做好事后控制,也叫反馈控制.
@吴卷1473：企业内部控制制度的构成 -
靳陆17298885917…… 2008年6月,我国财政部、审计署、证监会、银监会和保监会五部门联合印发了《企业内部控制基本规范》(财会[2008]7号).2010年4月26日,财政部、证监会、审计署、银监会、保监会又合发布了《企业内部控制配套指引》.该配套指引包...
@吴卷1473：内部控制的要素包括哪些 -
靳陆17298885917…… 原发布者:m397532689 按美国的COSO委员会提出的《内部控制-整合框架》分为以下五要素:1、控制环境2、风险评估3、控制活动4、信息与沟通5、监察中国的《内控规范》借鉴了美国的COSO委员会提出的《内部控制-整合框架》,并结...
@吴卷1473：“企业内部控制应用指引第10号---研究与开发”属于18项“企业内部控制...
靳陆17298885917…… 转载以下资料供参考内部控制(组成部分)包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监控等五个相互联系的要素. 内部控制的基本结构包括控制环境、会计系统、控制程序三个方面.一般来说,企业资金的内部控制体系主要可...
@吴卷1473：企业内部控制的要点有哪些 -
靳陆17298885917…… 企业内部控制制度的要点主要包括: (1)建立和健全分工负责制明确职权,落实责任. (2)不相容职务严格分离,并实行回避,主要的不相容职务包括出纳与费用、上入账目登记,实物保管与相关的会计核算,业务授权、授权与核算,业务操作与审核等. (3)建立岗位轮换制度. (4)完善凭证、账簿、报表体系,严格会计操作规程和凭证制度. (5)坚持财务审批“一支笔”制度,落实专人负责. (6)会计部门严格复核、审批制度. (7)对重要财物设置限制接近措施,并责成专人妥为保管. (8)设置内部审查或稽核部门,进行经常性的查核、监督工作.
靳陆17298885917…… 内部环境类: 1、组织架构. 2、发展战略. 3、人力资源. 4、企业文化和社会责任等指引. 控制活动类: 5、资金活动. 6、采购业务 7、资产管理. 8、销售业务. 9、研究与开发. 10、工程项目. 11、担保业务. 12、业务外包. 13、财务报...
@吴卷1473：财政部内控指引18项都有什么?
靳陆17298885917…… 第1号——组织架构 第2号——发展战略 第3号——人力资源 第4号——社会责任 第5号——企业文化 第6号——资金活动 第7号——采购业务 第8号——资产管理 第9号——销售业务 第10号——研究与开发 第11号——工程项目 第12号——担保业务 第13号——业务外包 第14号——财务报告 第15号——全面预算 第16号——合同管理 第17号——内部信息传递 第18号——信息系统
@吴卷1473：企业内部控制机制包括哪些内容? -
靳陆17298885917…… 企业内部控制机制包括:一、控制环境即指对建立或实施某项政策发生影响的各种因素,主要反映单位管理者和其他人员对控制的态度、认识和行动.具体包括:管理者的思想和经营作风;单位组织结构;管理者的职能及对这些...
@吴卷1473：简述企业内部控制基本措施有哪些 -
靳陆17298885917…… 内部控制是现代企业管理的重要组成部分,是一项系统工程.要抓好内部控制,应2113克服单一性和片面性,做到全面控制、全5261员控制、全过程. 企业内部控制应采取的措施有以下几方面: (1)加强内部控制体系和4102制度建设; (2)加强内部会计控制; (3)加强内部审计控制; (4)加强内部管理控制; (5)加强经营决策者的控制. 另外,内部控1653制要做到全员控制: (1)树立以人为本的管理理念, (2)要明确界定岗位职责权限, (3)发挥激励机制作用,调动全员积极性. 内部控制要做专到全过属程控制: (1)要注重事前控制, (2)要加强事中控制,也叫现场控制; (3)要做好事后控制,也叫反馈控制.
@吴卷1473：企业内部控制制度的构成 -
靳陆17298885917…… 2008年6月,我国财政部、审计署、证监会、银监会和保监会五部门联合印发了《企业内部控制基本规范》(财会[2008]7号).2010年4月26日,财政部、证监会、审计署、银监会、保监会又合发布了《企业内部控制配套指引》.该配套指引包...
@吴卷1473：内部控制的要素包括哪些 -
靳陆17298885917…… 原发布者:m397532689 按美国的COSO委员会提出的《内部控制-整合框架》分为以下五要素:1、控制环境2、风险评估3、控制活动4、信息与沟通5、监察中国的《内控规范》借鉴了美国的COSO委员会提出的《内部控制-整合框架》,并结...
@吴卷1473：“企业内部控制应用指引第10号---研究与开发”属于18项“企业内部控制...
靳陆17298885917…… 转载以下资料供参考内部控制(组成部分)包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监控等五个相互联系的要素. 内部控制的基本结构包括控制环境、会计系统、控制程序三个方面.一般来说,企业资金的内部控制体系主要可...
@吴卷1473：企业内部控制的要点有哪些 -
靳陆17298885917…… 企业内部控制制度的要点主要包括: (1)建立和健全分工负责制明确职权,落实责任. (2)不相容职务严格分离,并实行回避,主要的不相容职务包括出纳与费用、上入账目登记,实物保管与相关的会计核算,业务授权、授权与核算,业务操作与审核等. (3)建立岗位轮换制度. (4)完善凭证、账簿、报表体系,严格会计操作规程和凭证制度. (5)坚持财务审批“一支笔”制度,落实专人负责. (6)会计部门严格复核、审批制度. (7)对重要财物设置限制接近措施,并责成专人妥为保管. (8)设置内部审查或稽核部门,进行经常性的查核、监督工作.
