内部控制经典案例ppt
@祁连4049：会计制度设计内部控制分析案例分析
褚阎19217499551…… 该公司内控出现重大漏洞,首先出纳员兼任金库保管员的情况就是不允许的,必须有专人专项分别负责.再有企业现金及金这库的日常管理和监控除有专人负责管理外,还要有监督机制及专人定期不定期交叉检查抽查.账务登记和实际库存,必须做到账账相符,账实相符.
@祁连4049：求会计电算化内部控制的详细案例! -
褚阎19217499551…… 案例一:KY公司采购与付款内部会计控制案例 案例叙述:KY公司是医药制品公司,对生产所需的原材料除价格是主要的考虑因素之外,更为重要的是对原材料的质量要求.当KY公司生产所需的原材料需采购时,在原材料市场价格有较大变动或...
@祁连4049：内部控制案例分析 -
褚阎19217499551…… A集团公司在内部控制环境、目标设定、事项识别、风险评估、信息沟通等要素方面都存在着不同程度的缺陷: 1、控制环境基础薄弱.(1)公司关注行业扩张,却缺少整体的风险意识和风险管理理念;(2)董事长与总经理之间存在近亲属关系,...
@祁连4049：内部控制学销售和收款循环案例分析 -
褚阎19217499551…… 此问题的关键问题在于销售调拨单及销售单的开具及审批程序设计无效;一、开具销售调拨单的控制 公司未采取任何核实措施即开具销售调拨单及销售单,是导致销售真实性控制目标失效的关键因素之一. 建议:公司开具销售调拨单之前通过...
@祁连4049：内部控制案例分析 请高手帮忙
褚阎19217499551…… A公司在监控方面存在的主要问题有:1.财务监控存在局限.仅仅关注销售货款的回收,对成本费用,尤其是广告费的监控不力.对公司内部控制进行监控是内部控制制度得以有效运行的重要保证.监控包括持续监督和个别评估. A公司通过...
@祁连4049：会计电算化内部控制的案例 -
褚阎19217499551…… 比如,在用友财务软件内,一个帐套主管张三及密码1,会计及密码2,出纳及密码3,三个人每个人都有用户名及密码,其实就是授权上有区别,其实就是不相容职务相分离的一种的表现. 再比如,在工作中,出纳是没有权限编制银行存款余额调节表的,所以在密码控制或是授权时,就不应给予出纳相关权限.
@祁连4049：如何建立内部控制体系? -
褚阎19217499551…… 一、基础概念篇 在这里,你将熟悉,内控体系具体是什么,建立内控体系需要解决的误区以及流程体系建立的作业流程. 1、 内控体系建设涵盖哪些东西,主要内容是什么? 国家要求上市企业建立的内控体系是保证财务报告真实性而要求建立...
@祁连4049：财务案例分析名词解释什么是内部控制 -
褚阎19217499551…… 所谓内部控制,是指一个单位为了实现其经营目标,保护资产的安全完整,保证会计信息资料的正确可靠,确保经营方针的贯彻执行,保证经营活动的经济性、效率性和效果性而在单位内部采取的自我调整、约束、规划、评价和控制的一系列方法、手段与措施的总称.
@祁连4049：从内部控制角度看该案例主要存在哪个方面的问题? -
褚阎19217499551…… 第一应该钱账分离,和会计出纳岗位的意思一样,管账的不管钱,管钱的不管账,互相制约.第二、加强往来款项的核对,分定期和不定期与客户对账,堵住截留销售款漏洞.
@祁连4049：列举几个企业日常内部控制方面的例子,最好是会计控制方面的 -
褚阎19217499551…… 培养心腹·····挑拨下属之间的关系····不要让他们太团结·也不要让他们太敌对····总之很难·····光靠例子是解决不了的·····有些突发事件不是几个例子带来的经验就可以解决的·····要提高自己随机应变的能力·····
褚阎19217499551…… 该公司内控出现重大漏洞,首先出纳员兼任金库保管员的情况就是不允许的,必须有专人专项分别负责.再有企业现金及金这库的日常管理和监控除有专人负责管理外,还要有监督机制及专人定期不定期交叉检查抽查.账务登记和实际库存,必须做到账账相符,账实相符.
@祁连4049：求会计电算化内部控制的详细案例! -
褚阎19217499551…… 案例一:KY公司采购与付款内部会计控制案例 案例叙述:KY公司是医药制品公司,对生产所需的原材料除价格是主要的考虑因素之外,更为重要的是对原材料的质量要求.当KY公司生产所需的原材料需采购时,在原材料市场价格有较大变动或...
@祁连4049：内部控制案例分析 -
褚阎19217499551…… A集团公司在内部控制环境、目标设定、事项识别、风险评估、信息沟通等要素方面都存在着不同程度的缺陷: 1、控制环境基础薄弱.(1)公司关注行业扩张,却缺少整体的风险意识和风险管理理念;(2)董事长与总经理之间存在近亲属关系,...
@祁连4049：内部控制学销售和收款循环案例分析 -
褚阎19217499551…… 此问题的关键问题在于销售调拨单及销售单的开具及审批程序设计无效;一、开具销售调拨单的控制 公司未采取任何核实措施即开具销售调拨单及销售单,是导致销售真实性控制目标失效的关键因素之一. 建议:公司开具销售调拨单之前通过...
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褚阎19217499551…… A公司在监控方面存在的主要问题有:1.财务监控存在局限.仅仅关注销售货款的回收,对成本费用,尤其是广告费的监控不力.对公司内部控制进行监控是内部控制制度得以有效运行的重要保证.监控包括持续监督和个别评估. A公司通过...
@祁连4049：会计电算化内部控制的案例 -
褚阎19217499551…… 比如,在用友财务软件内,一个帐套主管张三及密码1,会计及密码2,出纳及密码3,三个人每个人都有用户名及密码,其实就是授权上有区别,其实就是不相容职务相分离的一种的表现. 再比如,在工作中,出纳是没有权限编制银行存款余额调节表的,所以在密码控制或是授权时,就不应给予出纳相关权限.
@祁连4049：如何建立内部控制体系? -
褚阎19217499551…… 一、基础概念篇 在这里,你将熟悉,内控体系具体是什么,建立内控体系需要解决的误区以及流程体系建立的作业流程. 1、 内控体系建设涵盖哪些东西,主要内容是什么? 国家要求上市企业建立的内控体系是保证财务报告真实性而要求建立...
@祁连4049：财务案例分析名词解释什么是内部控制 -
褚阎19217499551…… 所谓内部控制,是指一个单位为了实现其经营目标,保护资产的安全完整,保证会计信息资料的正确可靠,确保经营方针的贯彻执行,保证经营活动的经济性、效率性和效果性而在单位内部采取的自我调整、约束、规划、评价和控制的一系列方法、手段与措施的总称.
@祁连4049：从内部控制角度看该案例主要存在哪个方面的问题? -
褚阎19217499551…… 第一应该钱账分离,和会计出纳岗位的意思一样,管账的不管钱,管钱的不管账,互相制约.第二、加强往来款项的核对,分定期和不定期与客户对账,堵住截留销售款漏洞.
@祁连4049：列举几个企业日常内部控制方面的例子,最好是会计控制方面的 -
褚阎19217499551…… 培养心腹·····挑拨下属之间的关系····不要让他们太团结·也不要让他们太敌对····总之很难·····光靠例子是解决不了的·····有些突发事件不是几个例子带来的经验就可以解决的·····要提高自己随机应变的能力·····
