内部控制缺陷案例
@燕琳3299：审计案例分析:请对XX公司内部控制制度存在的缺陷进行分析 -
储狄18758003917…… XX公司生产钢材,产品主要销售给各建筑公司,订单均供应于建筑工地,公司的原料有常备料及特殊配件之分,近年来,产销平衡,但公司库存有逐年增加的情况.审计人员王革接受事务所委派,对该公司进行审计,审计过程中发现,该公司在接到顾客的订单后,直接叫采购员胡某办理采购,胡某不仅超量购买,且单价偏高,采购经理是胡某的近亲,因此,仍签字核准胡某申请的采购
@燕琳3299：内部控制案例分析 -
储狄18758003917…… A集团公司在内部控制环境、目标设定、事项识别、风险评估、信息沟通等要素方面都存在着不同程度的缺陷: 1、控制环境基础薄弱.(1)公司关注行业扩张,却缺少整体的风险意识和风险管理理念;(2)董事长与总经理之间存在近亲属关系,...
@燕琳3299：我国会计电算化内部控制存在问题的相关案例
储狄18758003917…… 案例一:KY公司采购与付款内部会计控制案例案例叙述:KY公司是医药制品公司,对生产所需的原材料除价格是主要的考虑因素之外,更为重要的是对原材料的质量要求.当KY公司生产所需的原材料需采购时,在原材料市场价格有较大变动或...
@燕琳3299：内部审计独立性缺失的案例 -
储狄18758003917…… 同学你好,很高兴为您解答! 内部审计独立性缺失的案例 内部控制审核报告 X股份有限公司: 我们接受委托,审核了贵公司管理当局对X年X月X日与会计报表编制相关的内部控制有效性的认定.贵公司的责任是建立健全内部控制并保持其有...
@燕琳3299：内部控制学销售和收款循环案例分析 -
储狄18758003917…… 此问题的关键问题在于销售调拨单及销售单的开具及审批程序设计无效;一、开具销售调拨单的控制 公司未采取任何核实措施即开具销售调拨单及销售单,是导致销售真实性控制目标失效的关键因素之一. 建议:公司开具销售调拨单之前通过...
@燕琳3299：从内部控制角度看该案例主要存在哪个方面的问题? -
储狄18758003917…… 第一应该钱账分离,和会计出纳岗位的意思一样,管账的不管钱,管钱的不管账,互相制约.第二、加强往来款项的核对,分定期和不定期与客户对账,堵住截留销售款漏洞.
@燕琳3299：会计制度设计内部控制分析案例分析 -
储狄18758003917…… 该公司内控出现重大漏洞,首先出纳员兼任金库保管员的情况就是不允许的,必须有专人专项分别负责.再有企业现金及金这库的日常管理和监控除有专人负责管理外,还要有监督机制及专人定期不定期交叉检查抽查.账务登记和实际库存,必须做到账账相符,账实相符.
@燕琳3299：内部控制案例分析 请高手帮忙
储狄18758003917…… A公司在监控方面存在的主要问题有:1.财务监控存在局限.仅仅关注销售货款的回收,对成本费用,尤其是广告费的监控不力.对公司内部控制进行监控是内部控制制度得以有效运行的重要保证.监控包括持续监督和个别评估. A公司通过...
@燕琳3299：求几个会计电算化在企业内部控制中的作用及其存在的问题的案例 -
储狄18758003917…… 同学你好!1、电算化信息系统管理财务---会计人从繁杂的手工劳动中解放出来,这千百年会计工作大革命,会计已经不是单纯的账房先生了.会计是技术,会计也是艺术!2、当下会计电算化信息系统管理软件---如:用友、金蝶、金算盘等,信...
@燕琳3299：注册会计师在对某公司进行审计时,发现该公司内部控制具有严重缺陷 -
储狄18758003917…… 购货发票,银行询证函回函可以信赖,主要这些是公司外部审计证据,内控的缺陷不影响证据的真实性. 其他的不可全部依赖,因为是内部证据,是在企业内控下自己制作的凭证.
储狄18758003917…… XX公司生产钢材,产品主要销售给各建筑公司,订单均供应于建筑工地,公司的原料有常备料及特殊配件之分,近年来,产销平衡,但公司库存有逐年增加的情况.审计人员王革接受事务所委派,对该公司进行审计,审计过程中发现,该公司在接到顾客的订单后,直接叫采购员胡某办理采购,胡某不仅超量购买,且单价偏高,采购经理是胡某的近亲,因此,仍签字核准胡某申请的采购
@燕琳3299：内部控制案例分析 -
储狄18758003917…… A集团公司在内部控制环境、目标设定、事项识别、风险评估、信息沟通等要素方面都存在着不同程度的缺陷: 1、控制环境基础薄弱.(1)公司关注行业扩张,却缺少整体的风险意识和风险管理理念;(2)董事长与总经理之间存在近亲属关系,...
@燕琳3299：我国会计电算化内部控制存在问题的相关案例
储狄18758003917…… 案例一:KY公司采购与付款内部会计控制案例案例叙述:KY公司是医药制品公司,对生产所需的原材料除价格是主要的考虑因素之外,更为重要的是对原材料的质量要求.当KY公司生产所需的原材料需采购时,在原材料市场价格有较大变动或...
@燕琳3299：内部审计独立性缺失的案例 -
储狄18758003917…… 同学你好,很高兴为您解答! 内部审计独立性缺失的案例 内部控制审核报告 X股份有限公司: 我们接受委托,审核了贵公司管理当局对X年X月X日与会计报表编制相关的内部控制有效性的认定.贵公司的责任是建立健全内部控制并保持其有...
@燕琳3299：内部控制学销售和收款循环案例分析 -
储狄18758003917…… 此问题的关键问题在于销售调拨单及销售单的开具及审批程序设计无效;一、开具销售调拨单的控制 公司未采取任何核实措施即开具销售调拨单及销售单,是导致销售真实性控制目标失效的关键因素之一. 建议:公司开具销售调拨单之前通过...
@燕琳3299：从内部控制角度看该案例主要存在哪个方面的问题? -
储狄18758003917…… 第一应该钱账分离,和会计出纳岗位的意思一样,管账的不管钱,管钱的不管账,互相制约.第二、加强往来款项的核对,分定期和不定期与客户对账,堵住截留销售款漏洞.
@燕琳3299：会计制度设计内部控制分析案例分析 -
储狄18758003917…… 该公司内控出现重大漏洞,首先出纳员兼任金库保管员的情况就是不允许的,必须有专人专项分别负责.再有企业现金及金这库的日常管理和监控除有专人负责管理外,还要有监督机制及专人定期不定期交叉检查抽查.账务登记和实际库存,必须做到账账相符,账实相符.
@燕琳3299：内部控制案例分析 请高手帮忙
储狄18758003917…… A公司在监控方面存在的主要问题有:1.财务监控存在局限.仅仅关注销售货款的回收,对成本费用,尤其是广告费的监控不力.对公司内部控制进行监控是内部控制制度得以有效运行的重要保证.监控包括持续监督和个别评估. A公司通过...
@燕琳3299：求几个会计电算化在企业内部控制中的作用及其存在的问题的案例 -
储狄18758003917…… 同学你好!1、电算化信息系统管理财务---会计人从繁杂的手工劳动中解放出来,这千百年会计工作大革命,会计已经不是单纯的账房先生了.会计是技术,会计也是艺术!2、当下会计电算化信息系统管理软件---如:用友、金蝶、金算盘等,信...
@燕琳3299：注册会计师在对某公司进行审计时,发现该公司内部控制具有严重缺陷 -
储狄18758003917…… 购货发票,银行询证函回函可以信赖,主要这些是公司外部审计证据,内控的缺陷不影响证据的真实性. 其他的不可全部依赖,因为是内部证据,是在企业内控下自己制作的凭证.
