冲回多计提税金及附加分录
@夔背456：我在做报表时多提了主营税金及附加,后冲回时, -
雕颖18257051615…… 作报表的时候,分录:借:主营税金及附加 110 (10为多提的数额)贷:本年利润 110此影响损益表未分配利润减少10.所以,在调整时,借:主营税金及附加 -10贷:本年利润 -10
@夔背456：不交税的,我计提了增值税和附加税怎么冲回来? -
雕颖18257051615…… 根据原计提增值税和附加税的分录,用红字相等的金额,做相同分录冲回.即 (1)冲回计提的增值税 贷:应交税费——应交增值税(红字) 贷:主营业务收入(或产品销售收入)(蓝字) (2)冲回各项附加税 借:税金及附加(红字) 贷:应交税费——城市维护建设税(红字) 贷:应交税费——教育费附加(红字) 贷:应交税费——地方教育附加(红字) 说明:原“营业税金及附加”科目,已修改为“税金及附加”科目.
@夔背456：多计提了税款,但是没有划款,怎样做会计分录呢 -
雕颖18257051615…… 多计提了税款,但是没有划款,可以冲回,也可以在下次少计提.会计上多计提了,但是纳税申报表上没有多申报,就没事.如果纳税申报表上多申报了,但是没划款,就要让税务局把你的申报作废,你在重新申报即可.多计提 借:营业税金及附加 贷:应缴税费 冲回 借:营业税金及附加 红数或负数 贷:应缴税费 红数或负数
@夔背456：审计中,发现多计提了营业税,怎么办? -
雕颖18257051615…… 多计提的冲回 借:主营税金及附加 -xxx 贷:应交税费---应交营业税 -xxx 如果是跨年度的 贷:应交税费----应交营业税 -xxx 应缴税费----应交企业所得税 xxx*25% 贷:以前年度损益调整 xxx-xxx*25% 这样就可以了 如果是多缴税了,这时候你的营业税余额应该是负数,不用做特别的处理,下次你交税的时候少交就行了,抵消你多交的,最后还是平的.
@夔背456：请问如果计提税金多提了,但是
雕颖18257051615…… 两种方法: 1、不做帐务处理.多提的税金,在下月提取税金时.可以做减少税金的提取. 2、如果帐务处理,可以做冲销多提税金的记账凭证 借:主营业务税金及附加(红字) 贷:应交税金--营业税、城建税等(红字)
@夔背456：1月多计提了主营业务税金及附加,2月怎么冲回来 -
雕颖18257051615…… 计提的时候有没有做 借:主营业务税金及附加 44.6 贷:应缴税费 44.6 ?? 补充: 只冲回 借:主营业务税金及附加 44.6 贷:应交税金-城建税 31.22 其他应缴款 13.38 就行了,结转后会反映到本年利润中.
@夔背456：要怎么冲减做会计分录?多提的增值税跟附加费,要怎么冲减做会计分录
雕颖18257051615…… 1、能退的话,直接原分录转回 2、不能退的话,应该可以抵扣的. 3、一般纳税人增值税的会计处理,标准版: 1.购进 借:原材料 应交税费-应交增值税(进项税) 贷:...
@夔背456：请教一下:营业税金附加多计提了该怎么处理? -
雕颖18257051615…… 建议,如果9月份还需要缴纳税金就不用做红字分录了,在计提9月应缴的税金时少计提上个月多计提部分就可以了.如果这个不缴纳税金就分红字分录冲销,需写冲销说明附在凭证后面.
@夔背456：请问计提的税金比缴纳的多了 怎么调整? 如果计提的比缴纳的少了 怎么调整? -
雕颖18257051615…… 可以把计提的那笔分录完全冲减掉,再做一笔正确的计提. 具体做法:如果做的是手工账就用红字做一笔跟你之前一样的分录,然后再做一笔正确的计提; 如果用软件做的也是做一笔跟你之前一样的分录,但金额前要写”-”号,然后再做一 笔正确的计提,希望能帮到你.
@夔背456：发票作废后忘记了导致多交了增值税,城建税教育费附加怎么做分录 -
雕颖18257051615…… 用红字冲回原分录在本月调整过来:贷:主营业务收入 贷:应交税费—应交增值税 符号 借:税金及附加 符号 贷:应交税费—应交城建税 符号 应交税费—应交教育费附加 符号 应交税费—应交地方教育费附加 符号
雕颖18257051615…… 作报表的时候,分录:借:主营税金及附加 110 (10为多提的数额)贷:本年利润 110此影响损益表未分配利润减少10.所以,在调整时,借:主营税金及附加 -10贷:本年利润 -10
@夔背456：不交税的,我计提了增值税和附加税怎么冲回来? -
雕颖18257051615…… 根据原计提增值税和附加税的分录,用红字相等的金额,做相同分录冲回.即 (1)冲回计提的增值税 贷:应交税费——应交增值税(红字) 贷:主营业务收入(或产品销售收入)(蓝字) (2)冲回各项附加税 借:税金及附加(红字) 贷:应交税费——城市维护建设税(红字) 贷:应交税费——教育费附加(红字) 贷:应交税费——地方教育附加(红字) 说明:原“营业税金及附加”科目,已修改为“税金及附加”科目.
@夔背456：多计提了税款,但是没有划款,怎样做会计分录呢 -
雕颖18257051615…… 多计提了税款,但是没有划款,可以冲回,也可以在下次少计提.会计上多计提了,但是纳税申报表上没有多申报,就没事.如果纳税申报表上多申报了,但是没划款,就要让税务局把你的申报作废,你在重新申报即可.多计提 借:营业税金及附加 贷:应缴税费 冲回 借:营业税金及附加 红数或负数 贷:应缴税费 红数或负数
@夔背456：审计中,发现多计提了营业税,怎么办? -
雕颖18257051615…… 多计提的冲回 借:主营税金及附加 -xxx 贷:应交税费---应交营业税 -xxx 如果是跨年度的 贷:应交税费----应交营业税 -xxx 应缴税费----应交企业所得税 xxx*25% 贷:以前年度损益调整 xxx-xxx*25% 这样就可以了 如果是多缴税了,这时候你的营业税余额应该是负数,不用做特别的处理,下次你交税的时候少交就行了,抵消你多交的,最后还是平的.
@夔背456：请问如果计提税金多提了,但是
雕颖18257051615…… 两种方法: 1、不做帐务处理.多提的税金,在下月提取税金时.可以做减少税金的提取. 2、如果帐务处理,可以做冲销多提税金的记账凭证 借:主营业务税金及附加(红字) 贷:应交税金--营业税、城建税等(红字)
@夔背456：1月多计提了主营业务税金及附加,2月怎么冲回来 -
雕颖18257051615…… 计提的时候有没有做 借:主营业务税金及附加 44.6 贷:应缴税费 44.6 ?? 补充: 只冲回 借:主营业务税金及附加 44.6 贷:应交税金-城建税 31.22 其他应缴款 13.38 就行了,结转后会反映到本年利润中.
@夔背456：要怎么冲减做会计分录?多提的增值税跟附加费,要怎么冲减做会计分录
雕颖18257051615…… 1、能退的话,直接原分录转回 2、不能退的话,应该可以抵扣的. 3、一般纳税人增值税的会计处理,标准版: 1.购进 借:原材料 应交税费-应交增值税(进项税) 贷:...
@夔背456：请教一下:营业税金附加多计提了该怎么处理? -
雕颖18257051615…… 建议,如果9月份还需要缴纳税金就不用做红字分录了,在计提9月应缴的税金时少计提上个月多计提部分就可以了.如果这个不缴纳税金就分红字分录冲销,需写冲销说明附在凭证后面.
@夔背456：请问计提的税金比缴纳的多了 怎么调整? 如果计提的比缴纳的少了 怎么调整? -
雕颖18257051615…… 可以把计提的那笔分录完全冲减掉,再做一笔正确的计提. 具体做法:如果做的是手工账就用红字做一笔跟你之前一样的分录,然后再做一笔正确的计提; 如果用软件做的也是做一笔跟你之前一样的分录,但金额前要写”-”号,然后再做一 笔正确的计提,希望能帮到你.
@夔背456：发票作废后忘记了导致多交了增值税,城建税教育费附加怎么做分录 -
雕颖18257051615…… 用红字冲回原分录在本月调整过来:贷:主营业务收入 贷:应交税费—应交增值税 符号 借:税金及附加 符号 贷:应交税费—应交城建税 符号 应交税费—应交教育费附加 符号 应交税费—应交地方教育费附加 符号
