冲回未开票收入分录
@燕党542：无票收入怎么冲账
欧录15086893751…… 一、税务不要证明资料,做帐时,摘要栏写清楚就行了. 二、账务处理: 1、调整上年收入分录 借:以前年度损益调整 贷:现金等 贷:应交税金--增值税(销项税额)(红字) 2、结转时 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整 3、调整销售成本 借:库存商品 贷:以前年度损益调整 4、结转时 借:以前年度损益调整 贷:利润分配--未分配利润 5、按照开出的发票入账 借:现金等 贷:主营业务收入 贷:应交税金--增值税(销项税额) 同时,结转销售成本 借:主营业务成本 贷:库存商品
@燕党542：增值税未开票收入补交税款怎么做账 -
欧录15086893751…… 当月做未开票收入时,借:应收账款-未开票 贷:主营业务收入-未开票 贷:应交税金-增值税-销项税额.待下月开票冲回时,做相反的(红字)分录,借:应收账款-未开票(红字) 贷:主营业务收入-未开票(红字) 贷:应交税金-增值税-销项税额(红字)
@燕党542：上个月做了未开票收入,并且已经做了凭证,这个月要怎么冲回啊?怎么做账?纳税申报表上怎么填写?
欧录15086893751…… 1.会计做账 先用红字凭证冲出上月未开票收入,再做蓝字凭证收入 2.申报 增值税申报表附表一,未开票收入填负数.并写申报说明,当专管员签字
@燕党542：无票收入的会计处理 -
欧录15086893751…… 和开票没有关系的呀,你做笔分录冲减上月的无票销售,然后再开票就行了,当然了,在月末的税务报表中的附表中体现出来就行了,要不然主表销售收入数是自动生成的,税金就对不上了.你手工将冲回的无票收入在附表中体现出来就行了.
@燕党542：未开票收入的处理? -
欧录15086893751…… 不可以在下个月申报的时候在销售明细表一栏填负数冲回,销售收入不管你开不开票,都要交税,当月实现的销售收入必须当月交税.既然你当月帐务上没做收入,那就下月补做,但是上月已交的税是对的,应该要交的.所以这个月帐上只有补做收入就行了,申报表中的未开票收入一栏就不用填了.
@燕党542：没开票做了收入但计提增值税怎么做账 -
欧录15086893751…… 和开发票的收入一样做分录记账 借:银行存款或应收账款等 贷:主营业务收入 贷:应交税费-应交增值税(销项税额)
@燕党542：上有不开票的收入,拿了回单后怎么做账 -
欧录15086893751…… 如果按照正规的账务处理,那么不开票收入也需要作为正常的收入做账,会计分录如下:借:应收账款(或银行存款) 贷:主营业务收入 如果是一般纳税人,就还必须增加应交税费科目.
@燕党542：因想增票,税务局让做未开票收入来交税,这个月我开票后想冲以前的未开票收入,该怎么冲回以前的分录 -
欧录15086893751…… 作对应未开票收入蓝字凭证的红字凭证,可以分批做的.
@燕党542：本月补开上月已经缴纳税款的收入发票,报税的时候怎么处理? -
欧录15086893751…… 1、本月报税的时候,可以在无票收入栏填列负数,没有问题. 2、根据开具的发票做帐时: (1)先用红字冲销以前做的无票收入分录. (2)然后,再根据开具的发票,做蓝字收入凭证. 如果有无票产品销售收入,比照正常销售分录: 借:现...
@燕党542：什么是未开票收入的会计分录是怎样处理?什么是未开票收入的会计分录
欧录15086893751…… 未开票收入就是销售的确认条件已经达到,(货发出去了,款也收回来了),但是因故没开发票.在会计日常工作中,这种现象很普遍,一般出现在以下情况: 货物已发出,对应的应收账款出现贷方余额,可能由于价格不确定、购货方不急需发票、开票条件不成熟等原因没有开发票.对此,销货方没觉出什么,税务查账一般认定为“未开票收入”.对此情况,查明一下原因,如果确属对方不要发票的,应做收入处理;如果属于开票时机不成熟,而税务要求做销售处理的,可以先做收入处理,正式开票时冲回,再按发票重做收入.会计分录和正常做收入一样,只是原始凭证不是发票而已.
欧录15086893751…… 一、税务不要证明资料,做帐时,摘要栏写清楚就行了. 二、账务处理: 1、调整上年收入分录 借:以前年度损益调整 贷:现金等 贷:应交税金--增值税(销项税额)(红字) 2、结转时 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整 3、调整销售成本 借:库存商品 贷:以前年度损益调整 4、结转时 借:以前年度损益调整 贷:利润分配--未分配利润 5、按照开出的发票入账 借:现金等 贷:主营业务收入 贷:应交税金--增值税(销项税额) 同时,结转销售成本 借:主营业务成本 贷:库存商品
@燕党542：增值税未开票收入补交税款怎么做账 -
欧录15086893751…… 当月做未开票收入时,借:应收账款-未开票 贷:主营业务收入-未开票 贷:应交税金-增值税-销项税额.待下月开票冲回时,做相反的(红字)分录,借:应收账款-未开票(红字) 贷:主营业务收入-未开票(红字) 贷:应交税金-增值税-销项税额(红字)
@燕党542：上个月做了未开票收入,并且已经做了凭证,这个月要怎么冲回啊?怎么做账?纳税申报表上怎么填写?
欧录15086893751…… 1.会计做账 先用红字凭证冲出上月未开票收入,再做蓝字凭证收入 2.申报 增值税申报表附表一,未开票收入填负数.并写申报说明,当专管员签字
@燕党542：无票收入的会计处理 -
欧录15086893751…… 和开票没有关系的呀,你做笔分录冲减上月的无票销售,然后再开票就行了,当然了,在月末的税务报表中的附表中体现出来就行了,要不然主表销售收入数是自动生成的,税金就对不上了.你手工将冲回的无票收入在附表中体现出来就行了.
@燕党542：未开票收入的处理? -
欧录15086893751…… 不可以在下个月申报的时候在销售明细表一栏填负数冲回,销售收入不管你开不开票,都要交税,当月实现的销售收入必须当月交税.既然你当月帐务上没做收入,那就下月补做,但是上月已交的税是对的,应该要交的.所以这个月帐上只有补做收入就行了,申报表中的未开票收入一栏就不用填了.
@燕党542：没开票做了收入但计提增值税怎么做账 -
欧录15086893751…… 和开发票的收入一样做分录记账 借:银行存款或应收账款等 贷:主营业务收入 贷:应交税费-应交增值税(销项税额)
@燕党542：上有不开票的收入,拿了回单后怎么做账 -
欧录15086893751…… 如果按照正规的账务处理,那么不开票收入也需要作为正常的收入做账,会计分录如下:借:应收账款(或银行存款) 贷:主营业务收入 如果是一般纳税人,就还必须增加应交税费科目.
@燕党542：因想增票,税务局让做未开票收入来交税,这个月我开票后想冲以前的未开票收入,该怎么冲回以前的分录 -
欧录15086893751…… 作对应未开票收入蓝字凭证的红字凭证,可以分批做的.
@燕党542：本月补开上月已经缴纳税款的收入发票,报税的时候怎么处理? -
欧录15086893751…… 1、本月报税的时候,可以在无票收入栏填列负数,没有问题. 2、根据开具的发票做帐时: (1)先用红字冲销以前做的无票收入分录. (2)然后,再根据开具的发票,做蓝字收入凭证. 如果有无票产品销售收入,比照正常销售分录: 借:现...
@燕党542：什么是未开票收入的会计分录是怎样处理?什么是未开票收入的会计分录
欧录15086893751…… 未开票收入就是销售的确认条件已经达到,(货发出去了,款也收回来了),但是因故没开发票.在会计日常工作中,这种现象很普遍,一般出现在以下情况: 货物已发出,对应的应收账款出现贷方余额,可能由于价格不确定、购货方不急需发票、开票条件不成熟等原因没有开发票.对此,销货方没觉出什么,税务查账一般认定为“未开票收入”.对此情况,查明一下原因,如果确属对方不要发票的,应做收入处理;如果属于开票时机不成熟,而税务要求做销售处理的,可以先做收入处理,正式开票时冲回,再按发票重做收入.会计分录和正常做收入一样,只是原始凭证不是发票而已.
