净值法和摊余成本法
@微相5527：请问什么是摊余成本法??? -
苍涛13684471827…… 摊余成本法是指,估值对象以买入成本列示,按照票面利率或商定利率并考虑其买入时的溢价与折价,在其剩余期限内平均摊销,每日计提收益.例如:可能当时基金经理在市场上以90元钱折价买入一个票面价值为100元的债券,这当中便获得了10元的收益,如果该债券是30天到期的话,那么就将10元除以30天,将收益摊销到每一天中.
@微相5527：成本法与摊余成本法的区别在哪里? -
苍涛13684471827…… 1、成本法是当投资公司对被投资公司经营活动无影响能力时采用的长期股权投资会计处理方法,即投资公司的长期股权投资账户,按原始取得成本入账后,始终保持原资金额,不随被投资公司的营业结果发生增减变动的一种会计处理方法. 成...
@微相5527：摊余成本法的概述 -
苍涛13684471827…… 目前债券基金的估值方法主要有三种可以选择:成本法、市价法和摊余成本法.成本法主要为用于银行间债券投资的估值,但该方法可能导致基金净值严重偏离公允价值.市价法则主要用于交易所债券,不过,由于收盘价格可能异常且波动频繁...
@微相5527：如何理解货币基金偏离度 -
苍涛13684471827…… 理解货币基金偏离度的两种计价方法: 在我国市场上现有的基金类型中,基金偏离度是货币市场基金特有的概念.要理解偏离度,首先要从货币市场基金的两种资产净值计价方法来说. 目前我国货币市场基金均采取摊余成本法作为基本的...
@微相5527：影子定价是什么意思? -
苍涛13684471827…… 影子定价又称“计算价格”、“影子价格”、“预测价格”、“最优价格”.是荷兰经济学家詹恩·丁伯根在本世纪30年代末首次提出来的,运用线性规划的数学方式计算的,反映社会资源获得最佳配置的一种价格. 影子定价就是指基金管理...
@微相5527：如何理解货币市场基金偏离度 -
苍涛13684471827…… 何为货币基金偏离度:两种计价方法下基金资产净值的偏离程度 在我国市场上现有的基金类型中,基金偏离度是货币市场基金特有的概念.要理解偏离度,首先要从货币市场基金的两种资产净值计价方法来说. 目前我国货币市场基金均采取摊...
@微相5527：入账价值,账面价值 账面净值 成本,摊余成本的区别 -
苍涛13684471827…… 入账价值一般等于原值,账面价值=原值-累计折旧(摊销)-减值准备,净值=原值-累计折旧(摊销),成本就是计入时发生的金额,摊余成本=成本-利息调整-减值准备
@微相5527：什么是货币基金净值?
苍涛13684471827…… 币基金净值是什么意思?货币基金净值高好么?货币基金的净值采用摊余成本法和影子定价法相结合的方法进行计算.一般情况下,货币基金采用摊余成本法进行会计核算...
@微相5527：货币基金的偏差是什么意思?具体的估值方法是什么?谢谢. -
苍涛13684471827…… 净值按摊余成本法,为防止摊余成本法的估值误差引入影子定价法(市值法).当基金资产净值与影子定价的偏离达到基金资产净值的0.5%时,基金将进行调整.例如:T日买入债券100元,利息3.65%,按摊余成本法七日年化收益为3.65%(未...
@微相5527：摊余成本法的前景展望 -
苍涛13684471827…… 对于基金投资者特别是货币市场基金投资者而言,“摊余成本法”是一个颇为熟悉的专用名词,投资者不仅在货币市场基金,在中短债基金甚至债券基金的基金合同中,都经常看到这个名词,看上去这一估值方法似乎是一个理所当然的方法....
苍涛13684471827…… 摊余成本法是指,估值对象以买入成本列示,按照票面利率或商定利率并考虑其买入时的溢价与折价,在其剩余期限内平均摊销,每日计提收益.例如:可能当时基金经理在市场上以90元钱折价买入一个票面价值为100元的债券,这当中便获得了10元的收益,如果该债券是30天到期的话,那么就将10元除以30天,将收益摊销到每一天中.
@微相5527：成本法与摊余成本法的区别在哪里? -
苍涛13684471827…… 1、成本法是当投资公司对被投资公司经营活动无影响能力时采用的长期股权投资会计处理方法,即投资公司的长期股权投资账户,按原始取得成本入账后,始终保持原资金额,不随被投资公司的营业结果发生增减变动的一种会计处理方法. 成...
@微相5527：摊余成本法的概述 -
苍涛13684471827…… 目前债券基金的估值方法主要有三种可以选择:成本法、市价法和摊余成本法.成本法主要为用于银行间债券投资的估值,但该方法可能导致基金净值严重偏离公允价值.市价法则主要用于交易所债券,不过,由于收盘价格可能异常且波动频繁...
@微相5527：如何理解货币基金偏离度 -
苍涛13684471827…… 理解货币基金偏离度的两种计价方法: 在我国市场上现有的基金类型中,基金偏离度是货币市场基金特有的概念.要理解偏离度,首先要从货币市场基金的两种资产净值计价方法来说. 目前我国货币市场基金均采取摊余成本法作为基本的...
@微相5527：影子定价是什么意思? -
苍涛13684471827…… 影子定价又称“计算价格”、“影子价格”、“预测价格”、“最优价格”.是荷兰经济学家詹恩·丁伯根在本世纪30年代末首次提出来的,运用线性规划的数学方式计算的,反映社会资源获得最佳配置的一种价格. 影子定价就是指基金管理...
@微相5527：如何理解货币市场基金偏离度 -
苍涛13684471827…… 何为货币基金偏离度:两种计价方法下基金资产净值的偏离程度 在我国市场上现有的基金类型中,基金偏离度是货币市场基金特有的概念.要理解偏离度,首先要从货币市场基金的两种资产净值计价方法来说. 目前我国货币市场基金均采取摊...
@微相5527：入账价值,账面价值 账面净值 成本,摊余成本的区别 -
苍涛13684471827…… 入账价值一般等于原值,账面价值=原值-累计折旧(摊销)-减值准备,净值=原值-累计折旧(摊销),成本就是计入时发生的金额,摊余成本=成本-利息调整-减值准备
@微相5527：什么是货币基金净值?
苍涛13684471827…… 币基金净值是什么意思?货币基金净值高好么?货币基金的净值采用摊余成本法和影子定价法相结合的方法进行计算.一般情况下,货币基金采用摊余成本法进行会计核算...
@微相5527：货币基金的偏差是什么意思?具体的估值方法是什么?谢谢. -
苍涛13684471827…… 净值按摊余成本法,为防止摊余成本法的估值误差引入影子定价法(市值法).当基金资产净值与影子定价的偏离达到基金资产净值的0.5%时,基金将进行调整.例如:T日买入债券100元,利息3.65%,按摊余成本法七日年化收益为3.65%(未...
@微相5527：摊余成本法的前景展望 -
苍涛13684471827…… 对于基金投资者特别是货币市场基金投资者而言,“摊余成本法”是一个颇为熟悉的专用名词,投资者不仅在货币市场基金,在中短债基金甚至债券基金的基金合同中,都经常看到这个名词,看上去这一估值方法似乎是一个理所当然的方法....
