加计抵减账务处理分录
@庾伊4699：冲减进项税额,应怎样做账务处理 -
邱狮13378629384…… 近日,《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号,以下简称“39号公告”)发布,细化增值税改革具体政策措施.其中,最暖心的亮点之一就是允许生产、生活性服务业...
@庾伊4699：纳税人当期应纳税额是零的,当期计提的加计抵减额会计处理 -
邱狮13378629384…… 纳税人抵减前的应纳税额等于零的,当期可抵减加计抵减额全部结转下期抵减.
@庾伊4699：高新技术企业,研发成本加计扣除后,减免所得税,本年利润要怎么进行账务处理. -
邱狮13378629384…… 研发支出加计扣除的,在会计上不作处理,不调整利润.但对于因加计扣除而影响企业所得税的,需进行会计处理.
@庾伊4699：研发费用加计扣除所得税留抵怎么做账务处理 -
邱狮13378629384…… 您好,会计学堂邹老师为您解答 不用做账务处理,结转以后年度抵扣就是了 欢迎点我的昵称-向会计学堂全体老师提问
@庾伊4699：关于“应交税金 - 应交增值税(营改增抵减的销项税额)”科目的账务处理 -
邱狮13378629384…… 正常增值税纳税企业,的确是有转出未交增值税这一项的.可以参考.(营改增抵减的销项税额)实际就是增值税纳税企业会计科目“应交税金-应交增值税-进项税额”,期末进销抵减后差额为纳税义务,该余额应该结转列支在未交增值税项下
@庾伊4699：税控设备全额抵减怎么做会计分录 -
邱狮13378629384…… 一、 购买时税控系统时的会计处理.即先按含税金额,费用正常计入费用或相关的资产科目 由于该文明确了按价税合计直接抵减应纳增值税额,且其进项税不得再进行抵扣,则纳税人(不用区分一般纳税人还是小规模纳税人)的会计处理为:借:固定资产(或管理费用) 贷:银行存款(或现金) 二、 技术维护费的会计处理 支付时,仍应按原来的会计处理进行核算.借:管理费用 贷:银行存款(或现金) 三、月底的会计处理 由于是直接抵减的增值税应纳税额(含简易征收办法的应纳税额),故该部分抵减的税额视同于已经缴纳的税额,则会计分录为:借:应增税金——未交增值税 或者 借:应交税费-增值税-减免税款 贷:营业外收入
@庾伊4699：研发费用加计扣除所得税留抵怎么做账务处?研发费用加计扣除所得税留
邱狮13378629384…… 不用做账务处理,结转以后年度抵扣就是了
@庾伊4699：关于抵扣的会计分录 -
邱狮13378629384…… 以A公司来做分录1. A拉材料到B 借:委托加工物资 贷:原材料2. B公司开具加工费发票给A公司 借:委托加工物资 应交税费-增值税-进项税 贷:应付账款-B公司3. B公司向A公司购买产品 借:应收账款-B公司 贷:主营业务收入 应交税费-增值税-进项税4. B公司应收款和加工费应付款对冲一下 借:应付账款-B公司 贷:应收账款-B公司 这样应收账款-B公司的余款就是B公司实际欠A公司的钱
邱狮13378629384…… 近日,《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号,以下简称“39号公告”)发布,细化增值税改革具体政策措施.其中,最暖心的亮点之一就是允许生产、生活性服务业...
@庾伊4699：纳税人当期应纳税额是零的,当期计提的加计抵减额会计处理 -
邱狮13378629384…… 纳税人抵减前的应纳税额等于零的,当期可抵减加计抵减额全部结转下期抵减.
@庾伊4699：高新技术企业,研发成本加计扣除后,减免所得税,本年利润要怎么进行账务处理. -
邱狮13378629384…… 研发支出加计扣除的,在会计上不作处理,不调整利润.但对于因加计扣除而影响企业所得税的,需进行会计处理.
@庾伊4699：研发费用加计扣除所得税留抵怎么做账务处理 -
邱狮13378629384…… 您好,会计学堂邹老师为您解答 不用做账务处理,结转以后年度抵扣就是了 欢迎点我的昵称-向会计学堂全体老师提问
@庾伊4699：关于“应交税金 - 应交增值税(营改增抵减的销项税额)”科目的账务处理 -
邱狮13378629384…… 正常增值税纳税企业,的确是有转出未交增值税这一项的.可以参考.(营改增抵减的销项税额)实际就是增值税纳税企业会计科目“应交税金-应交增值税-进项税额”,期末进销抵减后差额为纳税义务,该余额应该结转列支在未交增值税项下
@庾伊4699：税控设备全额抵减怎么做会计分录 -
邱狮13378629384…… 一、 购买时税控系统时的会计处理.即先按含税金额,费用正常计入费用或相关的资产科目 由于该文明确了按价税合计直接抵减应纳增值税额,且其进项税不得再进行抵扣,则纳税人(不用区分一般纳税人还是小规模纳税人)的会计处理为:借:固定资产(或管理费用) 贷:银行存款(或现金) 二、 技术维护费的会计处理 支付时,仍应按原来的会计处理进行核算.借:管理费用 贷:银行存款(或现金) 三、月底的会计处理 由于是直接抵减的增值税应纳税额(含简易征收办法的应纳税额),故该部分抵减的税额视同于已经缴纳的税额,则会计分录为:借:应增税金——未交增值税 或者 借:应交税费-增值税-减免税款 贷:营业外收入
@庾伊4699：研发费用加计扣除所得税留抵怎么做账务处?研发费用加计扣除所得税留
邱狮13378629384…… 不用做账务处理,结转以后年度抵扣就是了
@庾伊4699：关于抵扣的会计分录 -
邱狮13378629384…… 以A公司来做分录1. A拉材料到B 借:委托加工物资 贷:原材料2. B公司开具加工费发票给A公司 借:委托加工物资 应交税费-增值税-进项税 贷:应付账款-B公司3. B公司向A公司购买产品 借:应收账款-B公司 贷:主营业务收入 应交税费-增值税-进项税4. B公司应收款和加工费应付款对冲一下 借:应付账款-B公司 贷:应收账款-B公司 这样应收账款-B公司的余款就是B公司实际欠A公司的钱
