发生部分退货冲销发票
@鲜孔6207：上月开给客户的发票 这月发生退货 部分金额需要冲减 发票未认证 红字通知单由购买方还是销售方办? -
米孟18279452663…… 由购买方在开票系统里面提供“开具红字发票通知单”,再有购买方税务机关盖章确认认定后,交给销售方,销售方凭这个单据才能开具红字发票.大致是这样,我工作中就遇到过.具体的操作方法,还是要问当地税务机关.
@鲜孔6207：发票冲红 - 请问,什么是红冲增值税发票?发票冲红具体是什么意思?如何操作?
米孟18279452663…… 隔月开出的增值税发票发生全部或部分退货时,原发票已不能收回,就要开负数发票(也就是红字发票)将退货部分冲回.因为原发票已经入帐不能更改,所以当发生退货或发现已开发票有误时就要用发票红字冲回来解决.
@鲜孔6207：退货的会计处理 -
米孟18279452663…… 购进的材料如果发生部分退货,在货款已付,发票无法退还的情况下,应向当地税务机关索取证明单转交销货方,并根据销货方转来的红字增值税专用发票的发票联和抵扣联,借记“应收账款”或“银行存款”,贷记“应交税费——应交增值税(进项税额)”(记账时,用红字记入借方)、“物资采购”.如果部分退货而货款未付且未作账务处理,只要把增值税专用发票退还销货方,由销货方按实重新开具增值税专用发票,其账务处理同前. 做会计分录: 借:应收账款 贷:应交税费——应交增值税(进项税额) 物资采购
@鲜孔6207：部分退货,该怎么处理.之前的发票已抵扣了.
米孟18279452663…… 个人给你建议,变通的处理这个业务,将不合格的产品卖回给供应商,这样双方都好处理.
@鲜孔6207：企业销售货物发生了部分退货,收到购货方退回的增值税专用发票可以抵?
米孟18279452663…… /> 根据《中华人民共和国发票管理办法实施细则》第三十四条的规定:开具发票后,如发生销货退回需开红字发票的,必须收回原发票并注明作废字样或取得对方有效证明;发生销售折让的,在收回原发票并注明作废字样后,重新开具销售发票.但如果企业已将记账联入账,根据国家税务总局《关于加强增值税专用发票填开管理问题的补充通知》【国税发[1995]162号】的规定:可开具相同内容的红字专用发票,将红字专用发票的记账联撕下作为扣减当期销项税额的凭证,存根联、抵扣联和发票联不得撕下,将蓝字专用发票的抵扣联和发票联粘贴在红字专用发票的发票联的后面,并在上面注明蓝字、红字专用发票的记账联的存放地点,作为开具红字专用发票的根据.
@鲜孔6207：什么是红字发票?
米孟18279452663…… 销售出去的商品发生部分退货后,原发票不能收回,这时对方要发票冲销退回的商品货款,销售方这时开出去的发票就是红字发票.由于你们双方都出现了部分商品退货情况,开票时使用红色或在数字前加上负号就是红字发票.
@鲜孔6207：发生退货,由购货方开具发票给销货方抵扣来冲减前期发生的退货销项税额,这样合法吗?
米孟18279452663…… 没有规定说这样做不合法,但对于退货的处理确有规定,根据国税发(2006)156号文件规定,由购货方向其主管国税提交开具负数发票申请单,然后税务机关为其出具《开具负数发票通知单》,销货方凭购货方主管国税出具的《开具负数发票通知单》开具负数发票,销货方将负数发票交给购货方,双方分别入帐退货程序结束.为了避免出现不必要的麻烦还是按照固定操作吧.
@鲜孔6207：采购增值税普票已做帐,后又发生了退货,现在销货方要我们开冲销发票合适吗 -
米孟18279452663…… 这种退货一种是直接由销货方开具红字普通发票给购买方形式冲账,另一种是通过购货方开具发票,作反销售方式将货物售回销售方.第一种因发票已经入账手续麻烦一些.第二种手续简单,但虚增了收入和成本.
@鲜孔6207：自己开出去的销售票,购方因有一部分退货,把退货开了增值税发票过来,这张票我该怎么做账务处理? -
米孟18279452663…… 具体看是什么商品,一般来说,应做商品采购处理.分录 借:库存商品 贷:银行存款/现金
米孟18279452663…… 由购买方在开票系统里面提供“开具红字发票通知单”,再有购买方税务机关盖章确认认定后,交给销售方,销售方凭这个单据才能开具红字发票.大致是这样,我工作中就遇到过.具体的操作方法,还是要问当地税务机关.
@鲜孔6207：发票冲红 - 请问,什么是红冲增值税发票?发票冲红具体是什么意思?如何操作?
米孟18279452663…… 隔月开出的增值税发票发生全部或部分退货时,原发票已不能收回,就要开负数发票(也就是红字发票)将退货部分冲回.因为原发票已经入帐不能更改,所以当发生退货或发现已开发票有误时就要用发票红字冲回来解决.
@鲜孔6207：退货的会计处理 -
米孟18279452663…… 购进的材料如果发生部分退货,在货款已付,发票无法退还的情况下,应向当地税务机关索取证明单转交销货方,并根据销货方转来的红字增值税专用发票的发票联和抵扣联,借记“应收账款”或“银行存款”,贷记“应交税费——应交增值税(进项税额)”(记账时,用红字记入借方)、“物资采购”.如果部分退货而货款未付且未作账务处理,只要把增值税专用发票退还销货方,由销货方按实重新开具增值税专用发票,其账务处理同前. 做会计分录: 借:应收账款 贷:应交税费——应交增值税(进项税额) 物资采购
@鲜孔6207：部分退货,该怎么处理.之前的发票已抵扣了.
米孟18279452663…… 个人给你建议,变通的处理这个业务,将不合格的产品卖回给供应商,这样双方都好处理.
@鲜孔6207：企业销售货物发生了部分退货,收到购货方退回的增值税专用发票可以抵?
米孟18279452663…… /> 根据《中华人民共和国发票管理办法实施细则》第三十四条的规定:开具发票后,如发生销货退回需开红字发票的,必须收回原发票并注明作废字样或取得对方有效证明;发生销售折让的,在收回原发票并注明作废字样后,重新开具销售发票.但如果企业已将记账联入账,根据国家税务总局《关于加强增值税专用发票填开管理问题的补充通知》【国税发[1995]162号】的规定:可开具相同内容的红字专用发票,将红字专用发票的记账联撕下作为扣减当期销项税额的凭证,存根联、抵扣联和发票联不得撕下,将蓝字专用发票的抵扣联和发票联粘贴在红字专用发票的发票联的后面,并在上面注明蓝字、红字专用发票的记账联的存放地点,作为开具红字专用发票的根据.
@鲜孔6207：什么是红字发票?
米孟18279452663…… 销售出去的商品发生部分退货后,原发票不能收回,这时对方要发票冲销退回的商品货款,销售方这时开出去的发票就是红字发票.由于你们双方都出现了部分商品退货情况,开票时使用红色或在数字前加上负号就是红字发票.
@鲜孔6207：发生退货,由购货方开具发票给销货方抵扣来冲减前期发生的退货销项税额,这样合法吗?
米孟18279452663…… 没有规定说这样做不合法,但对于退货的处理确有规定,根据国税发(2006)156号文件规定,由购货方向其主管国税提交开具负数发票申请单,然后税务机关为其出具《开具负数发票通知单》,销货方凭购货方主管国税出具的《开具负数发票通知单》开具负数发票,销货方将负数发票交给购货方,双方分别入帐退货程序结束.为了避免出现不必要的麻烦还是按照固定操作吧.
@鲜孔6207：采购增值税普票已做帐,后又发生了退货,现在销货方要我们开冲销发票合适吗 -
米孟18279452663…… 这种退货一种是直接由销货方开具红字普通发票给购买方形式冲账,另一种是通过购货方开具发票,作反销售方式将货物售回销售方.第一种因发票已经入账手续麻烦一些.第二种手续简单,但虚增了收入和成本.
@鲜孔6207：自己开出去的销售票,购方因有一部分退货,把退货开了增值税发票过来,这张票我该怎么做账务处理? -
米孟18279452663…… 具体看是什么商品,一般来说,应做商品采购处理.分录 借:库存商品 贷:银行存款/现金
