发票超过一年未入账
@官彼635：开具发票时间已超过一年还能入账吗 -
喻净13863669101…… 借:未配收益一上年未入账支出(超期发票价税合计成本) 贷:银行存款或应付款
@官彼635：增值税发票过期未入账,怎么办??急~ -
喻净13863669101…… 超过认证期没有认证的发票,连同价款、税金一并计入材料成本 借:原材料 贷:银行存款、应付账款等 已经做分录入账的超过认证期没有认证的发票做进项税额转出处理 借:原材料 贷:应交税金-应交增值税(进项税额转出)
@官彼635：跨年度未入账发票,能否重新入账 -
喻净13863669101…… 05年发票没有入账,即使现在入账,也只能做”以前年度纳税调整”调整”利润分配”
@官彼635：去年12月取得的增值税运输发票,去年没入账,今年能入账吗?怎么做? -
喻净13863669101…… 增值税发票分增值税专用发票和增值税普通发票.1.增值税专用发票必须在90天内到税务局认证(如果单位办理了也可以在单位认证),就可以抵扣销项税.超过90天就只能进成本了.2.增值税普通发票就不能计入下一年的帐中了.
@官彼635：发票认证但没入账 -
喻净13863669101…… 1、上年拿回来一张发票,去税局认证了未入账,证明您的增值税进项税未入账,增值税多缴了,将此发票在今年入账,进项税额在今天抵,也就是说今年少缴税. 2、如果此发票是购进材料的发票,此材料已开领料单耗用,或未使用还在库里存放,均不涉及到损益调整. 3、如果此发票是费用发票,应做上年损益调整.
@官彼635：增值税发票过期没有入账怎么办
喻净13863669101…… 不需要重复纳税.你可以去税局开具证明,证明该发票未认证抵扣或向税局索取退货证明,交给对方让其开具红字发票后重新开一张给你.
@官彼635：增值税普通发票末及时入帐 -
喻净13863669101…… 开出的普通发票未跨年度,可以在本年内入账,按发票的内容入账就可以了,对你公司没有什么影响,如果开出单位按时做账,对他也是没有影响的.如果开出单位没有做账也是放在那里,开出单位要补交税款,应会处罚滞纳金的.
@官彼635：去年的购货发票,至今没有进账,但是去年已经支付了一笔预付款,怎么处理?急 -
喻净13863669101…… 如果没有暂估,就用发票直接做;如果有暂估,先冲暂估再做. 借:原材料(库存商品)价+税金 应该超期了 贷:应付账款 至于去年已经付了部分款,付款时肯定已经处理过了. 希望能帮助到您!
@官彼635：所得税汇算中如上一年取得的费用发票当年却未及时入账,能否在汇算中调减 -
喻净13863669101…… 原则上说是可以的,新的所得税汇算清缴主表的第41行就是让你填这个的,但在填之前要先和税务部门沟通一下,取得他们的认可.
@官彼635：增值税发票半年没有做账怎么办 -
喻净13863669101…… 增值税发票本月未认证,可以做帐. 借:原材料或库存商品 借:应交税金-应交增值税-待认证税金 贷:应付帐款或银行存款 1.收到的增值税普通发票是不存在认证与抵扣问题,与其他普通发票一样全额计入采购成本入账;发生时做:借:原材料/库存商品等科目------ ( 价税合计金额)贷:银行存款/应付账款等科目2.一般纳税人无论是开具增值税专用发票还是增值税普通发票,其销售额都得按照适用税率(17%或13%)计提销项税额.
喻净13863669101…… 借:未配收益一上年未入账支出(超期发票价税合计成本) 贷:银行存款或应付款
@官彼635：增值税发票过期未入账,怎么办??急~ -
喻净13863669101…… 超过认证期没有认证的发票,连同价款、税金一并计入材料成本 借:原材料 贷:银行存款、应付账款等 已经做分录入账的超过认证期没有认证的发票做进项税额转出处理 借:原材料 贷:应交税金-应交增值税(进项税额转出)
@官彼635：跨年度未入账发票,能否重新入账 -
喻净13863669101…… 05年发票没有入账,即使现在入账,也只能做”以前年度纳税调整”调整”利润分配”
@官彼635：去年12月取得的增值税运输发票,去年没入账,今年能入账吗?怎么做? -
喻净13863669101…… 增值税发票分增值税专用发票和增值税普通发票.1.增值税专用发票必须在90天内到税务局认证(如果单位办理了也可以在单位认证),就可以抵扣销项税.超过90天就只能进成本了.2.增值税普通发票就不能计入下一年的帐中了.
@官彼635：发票认证但没入账 -
喻净13863669101…… 1、上年拿回来一张发票,去税局认证了未入账,证明您的增值税进项税未入账,增值税多缴了,将此发票在今年入账,进项税额在今天抵,也就是说今年少缴税. 2、如果此发票是购进材料的发票,此材料已开领料单耗用,或未使用还在库里存放,均不涉及到损益调整. 3、如果此发票是费用发票,应做上年损益调整.
@官彼635：增值税发票过期没有入账怎么办
喻净13863669101…… 不需要重复纳税.你可以去税局开具证明,证明该发票未认证抵扣或向税局索取退货证明,交给对方让其开具红字发票后重新开一张给你.
@官彼635：增值税普通发票末及时入帐 -
喻净13863669101…… 开出的普通发票未跨年度,可以在本年内入账,按发票的内容入账就可以了,对你公司没有什么影响,如果开出单位按时做账,对他也是没有影响的.如果开出单位没有做账也是放在那里,开出单位要补交税款,应会处罚滞纳金的.
@官彼635：去年的购货发票,至今没有进账,但是去年已经支付了一笔预付款,怎么处理?急 -
喻净13863669101…… 如果没有暂估,就用发票直接做;如果有暂估,先冲暂估再做. 借:原材料(库存商品)价+税金 应该超期了 贷:应付账款 至于去年已经付了部分款,付款时肯定已经处理过了. 希望能帮助到您!
@官彼635：所得税汇算中如上一年取得的费用发票当年却未及时入账,能否在汇算中调减 -
喻净13863669101…… 原则上说是可以的,新的所得税汇算清缴主表的第41行就是让你填这个的,但在填之前要先和税务部门沟通一下,取得他们的认可.
@官彼635：增值税发票半年没有做账怎么办 -
喻净13863669101…… 增值税发票本月未认证,可以做帐. 借:原材料或库存商品 借:应交税金-应交增值税-待认证税金 贷:应付帐款或银行存款 1.收到的增值税普通发票是不存在认证与抵扣问题,与其他普通发票一样全额计入采购成本入账;发生时做:借:原材料/库存商品等科目------ ( 价税合计金额)贷:银行存款/应付账款等科目2.一般纳税人无论是开具增值税专用发票还是增值税普通发票,其销售额都得按照适用税率(17%或13%)计提销项税额.
