增值税多缴退税的会计分录
@元姿667：退回多缴的增值税,分录? -
谢裕15235791893…… 月度终了,收到税务机关退回多交增值税时,借记”银行存款“贷记“应缴税金-应交增值税-已交增值税 ”.企业应当将当月应交未交或多交的增值税自“应交增值税”明细科目转入“未交增值税”明细科目.对于当月多交的增值税,借记“应交税费——未交增值税”科目,贷记“应交税费——应交增值税(转出多交增值税)”科目.
@元姿667：收到多交返还的增值税如何做分录? -
谢裕15235791893…… 借:银行存款1000 贷:应缴税费-应缴增值税(转出多交)1000 谢谢采纳!!!
@元姿667：增值税0申报的,但多缴了等退款的会计分录是怎样的? -
谢裕15235791893…… 退税手续是相当麻烦的.一般来说,企业只要还在持续经营,多交的税款,经税务局批准,可以在以后相抵的. 多交的税款在账面挂着.不用做分录. 除非是企业现在就关门不干了,经税务稽查后,多交的税款肯定会退还企业的.
@元姿667：增值税交多了,国税给退回来了怎么做分录
谢裕15235791893…… 预交增值税时,多加一个科目 借:应交税金——应交增值税——预交增值税 100 贷:银行存款 100 多交的退回,应交的调整为未交增值税: 借:应交税金——应交增值税——未交增值税 80 银行存款 20 贷: 应交税金——应交增值税——预交增值税 100
@元姿667：去年增值税重缴(更改类别),缴后再退回去年的增值税金额,怎么做会计分录? -
谢裕15235791893…… 通过应交税费科目核算重交去年的增值税借:应交税费--应交增值税贷:银行存款收到退税借:银行存款贷:应交税费--应交增值税
@元姿667：税务清缴后,多缴的税款如何做会计分录 -
谢裕15235791893…… 分两种形式:1、税务确定退税的:借:其他应收款 贷:应交税费——XX税 收到退税款:借:银行存款 贷:其他应收款2、税务确定不退税而留抵下年的,不做会计分录,在下年应交的税款中抵扣.
@元姿667：增值税的退税,怎么做会计分录?
谢裕15235791893…… 如果是商业企业,分录不要太复杂,明细科目也不用太多 弄的杂自己看着都麻烦 购货时,假定购货总价是11700元.不含税价11700/1.17=10000元 借:库存商品 10000...
@元姿667：小微企业增值税退税计入营业收入吗?
谢裕15235791893…… 小微企业增值税退税不计入营业收入.退税有误征退税和多缴退税.情况如下: 1、误征退税,一般情况不用会计分录处理.如果原来已做了分录处理,那么做反分录就行. 2、如果是多缴而发生的增值税退税,则冲减应交增值税. 借:银行存款 贷:应交税费——应交增值税 如果原来已计提,则 借:应交税费——应交增值税 贷:相关科目 另外,不达起征点的小规模纳税人,减免的增值税计入营业外收入. 会计处理: 借:营业外收入 贷:应交税费——应交增值税
@元姿667：多交增值税不退税的会计分录怎么写 -
谢裕15235791893…… 若多交了增值税,抵减下期应纳税款时,将其填入《增值税纳税申报表》第25项“期初未缴税额(多缴为负数)”.增值税多交税款会计处理:借:应交税费——未交增值税 贷:应交税费——应交增值税(转出多交增值税) 抵减以后期间应交增值税,无需编制会计分录,只在申报表填列即可.
@元姿667：多税的税费要上缴税务,怎么做会计分录 -
谢裕15235791893…… 原因没有说明. 此情况一般由增加进项税额引起,因为有不应抵扣的进项税额,作了抵扣,虚增了进项税留抵税额,造成多退税.如果属于此种情况,那么 借:相关成本费用科目 贷:应交税金——增值税——进项税额转出 增值税表附表二,填列19行“纳税检查调减进项税额” 退还退税时,根据国库单据 借:银行存款 红字 贷:应收补贴款——出口退税 红字 同时,作说明,针对此笔税额,做红字出口退税冲减 借:应收补贴款 红字 贷:应交税金——增值税——出口抵减内销产品应纳税额 红字
谢裕15235791893…… 月度终了,收到税务机关退回多交增值税时,借记”银行存款“贷记“应缴税金-应交增值税-已交增值税 ”.企业应当将当月应交未交或多交的增值税自“应交增值税”明细科目转入“未交增值税”明细科目.对于当月多交的增值税,借记“应交税费——未交增值税”科目,贷记“应交税费——应交增值税(转出多交增值税)”科目.
@元姿667：收到多交返还的增值税如何做分录? -
谢裕15235791893…… 借:银行存款1000 贷:应缴税费-应缴增值税(转出多交)1000 谢谢采纳!!!
@元姿667：增值税0申报的,但多缴了等退款的会计分录是怎样的? -
谢裕15235791893…… 退税手续是相当麻烦的.一般来说,企业只要还在持续经营,多交的税款,经税务局批准,可以在以后相抵的. 多交的税款在账面挂着.不用做分录. 除非是企业现在就关门不干了,经税务稽查后,多交的税款肯定会退还企业的.
@元姿667：增值税交多了,国税给退回来了怎么做分录
谢裕15235791893…… 预交增值税时,多加一个科目 借:应交税金——应交增值税——预交增值税 100 贷:银行存款 100 多交的退回,应交的调整为未交增值税: 借:应交税金——应交增值税——未交增值税 80 银行存款 20 贷: 应交税金——应交增值税——预交增值税 100
@元姿667：去年增值税重缴(更改类别),缴后再退回去年的增值税金额,怎么做会计分录? -
谢裕15235791893…… 通过应交税费科目核算重交去年的增值税借:应交税费--应交增值税贷:银行存款收到退税借:银行存款贷:应交税费--应交增值税
@元姿667：税务清缴后,多缴的税款如何做会计分录 -
谢裕15235791893…… 分两种形式:1、税务确定退税的:借:其他应收款 贷:应交税费——XX税 收到退税款:借:银行存款 贷:其他应收款2、税务确定不退税而留抵下年的,不做会计分录,在下年应交的税款中抵扣.
@元姿667：增值税的退税,怎么做会计分录?
谢裕15235791893…… 如果是商业企业,分录不要太复杂,明细科目也不用太多 弄的杂自己看着都麻烦 购货时,假定购货总价是11700元.不含税价11700/1.17=10000元 借:库存商品 10000...
@元姿667：小微企业增值税退税计入营业收入吗?
谢裕15235791893…… 小微企业增值税退税不计入营业收入.退税有误征退税和多缴退税.情况如下: 1、误征退税,一般情况不用会计分录处理.如果原来已做了分录处理,那么做反分录就行. 2、如果是多缴而发生的增值税退税,则冲减应交增值税. 借:银行存款 贷:应交税费——应交增值税 如果原来已计提,则 借:应交税费——应交增值税 贷:相关科目 另外,不达起征点的小规模纳税人,减免的增值税计入营业外收入. 会计处理: 借:营业外收入 贷:应交税费——应交增值税
@元姿667：多交增值税不退税的会计分录怎么写 -
谢裕15235791893…… 若多交了增值税,抵减下期应纳税款时,将其填入《增值税纳税申报表》第25项“期初未缴税额(多缴为负数)”.增值税多交税款会计处理:借:应交税费——未交增值税 贷:应交税费——应交增值税(转出多交增值税) 抵减以后期间应交增值税,无需编制会计分录,只在申报表填列即可.
@元姿667：多税的税费要上缴税务,怎么做会计分录 -
谢裕15235791893…… 原因没有说明. 此情况一般由增加进项税额引起,因为有不应抵扣的进项税额,作了抵扣,虚增了进项税留抵税额,造成多退税.如果属于此种情况,那么 借:相关成本费用科目 贷:应交税金——增值税——进项税额转出 增值税表附表二,填列19行“纳税检查调减进项税额” 退还退税时,根据国库单据 借:银行存款 红字 贷:应收补贴款——出口退税 红字 同时,作说明,针对此笔税额,做红字出口退税冲减 借:应收补贴款 红字 贷:应交税金——增值税——出口抵减内销产品应纳税额 红字
