多收的销售款怎么处理
@第涛1645：多收的货款不用退回客户应怎样进行账务处理因我们合作的关系不错.5
薄知15272464275…… 1、多收的货款不用退回客户进来账务处理:借:银行存款 贷:预收账款 2、后期与该客户有往来,再冲回该预收款.例如,销售时:借:预收账款 贷:主营业务收入 应交...
@第涛1645：多收客户货款怎么进行账务处理?
薄知15272464275…… 多收客户货款: 可以将应收帐款转成应付帐款,退给客户有,或仍然放在应收帐款的贷方不做任何调整,下次该客户拿货的时候可以少交货款. 做调整的分录如下: 借:应收帐-甲客户 贷:应付帐款-甲客户
@第涛1645：退客户多余款怎样做分录 -
薄知15272464275…… 1、假如销售款1000元,实际收款1050元,多收50元,会计分录:(暂不考虑税金) 借:银行存款等 1050 贷:主营业务收入 1000 贷:其他应付款--XXX客户 50 2、退客户多余款时 借:其他应付款--XXX客户 50 贷:现金 50
@第涛1645：如何做账?关于多收货款?关于多收货款,如何做账?
薄知15272464275…… 关于多收货款,账务处理如下: 一、发现多收时,原因待查时的账务处理: 借:现金/银行存款 贷:待处理财产损溢 二、查明原因时要看情况分别处理 : 1.属于多收,可退回的 借:待处理财产损溢 贷:其他应付款 退回时 借:其他应付款 贷:现金/银行存款 2.属于多收,确实无法退回的情况: 借:待处理财产损溢 贷:营业外收入
@第涛1645：销售商品,少收或者多收的货款,会计分录怎么作?0分销售商品,少收
薄知15272464275…… 1、销售商品,少收或者多收的货款,会计分录怎么作? (1)少收货款通过“应收账款”科目. 借:银行存款 借:应收账款 贷:主营业务收入 贷:应交税金--增值税 (2)多收货款通过“应付账款”科目. 借:银行存款 贷:应付账款 贷:主营业务收入 贷:应交税金--增值税 2、购入商品,少付或者多付? (1)购入商品,少付款通过“应付账款”科目. 借:原材料(或库存商品) 贷:银行存款 贷:应付账款 (2)购入商品,多付款通过“应收账款”科目. 借:原材料(或库存商品) 借:应收账款 贷:银行存款
@第涛1645：公司多收的钱做分录应记什么会计科?公司多收的钱做分录应记什么会计
薄知15272464275…… 如果多收的钱要还给人家,那就计入“其他应付款”科目.如果多收的钱无法再还给对方,那就计和“营业外收入”科目.###如果收的是现金的话,应作会计分录入下:1.属于无法查明原因的现金盈余:借: 待处理财产损益——待处理流动资产损益 贷: 营业外收入——现金溢余2.属于应支付给有关人员或单位的:借: 待处理财产损益——待处理流动资产损益 贷: 其他应付款——应付现金溢余(XX个人或单位)
@第涛1645：余额在贷方,请问要怎么处理?要交税吗?公司应收账款两年没动了,余
薄知15272464275…… 应收账款余额在贷方,如果不存在计算错误的话,应该属于预收或多收了销售货款.因此: 1、如果应收账款余额中确实存在有预收款项的话,应该增加设置“预收账款”科目,将预收的款项调入该科目中.预收账款要交税的. 2、如果应收账款余额中存在多收了销售款,可以不调整余额,退款时,直接做应收账款减少帐务处理就可以了.
@第涛1645：已经开发票,但是多收货款,怎么退款 -
薄知15272464275…… 只有在收到货款的时候才能开具,二者对应的交易实质以及会计处理是不同的,因此不能混淆: 开具发票货款未收时记: 借:应收账款 贷:主营业务收入 收到货款开具收款凭证时记: 借:银行存款 贷:应收账款 补充问题: 收入一般都是根据权责发生制基础确认的,如果在实际收到货款的时候再确认收入则是收付实现制,由于实际业务中的销售大都以赊销为主,按收付实现制确认收入往往造成对收入的延迟确认,不符合交易实质.因此根据开具发票的时间来确认收入更加合理. 以上只是会计上确认收入的原则,但是不管收入何时确认,在没有收到货款的情况下是不应该填收款凭证的,说白了,这就跟有人欠你一笔钱还没还,就让你先承认他还了你钱一样,你会冒这个风险么?
@第涛1645：多收外销款如何做帐 -
薄知15272464275…… 已经两年的往来账,税务机关(尤其是国税)会要求你计入营业外收入,并入利润,缴纳所得税.
@第涛1645：冲上月多收货款怎么处理,客户当月来的是当月货款 -
薄知15272464275…… 你讲的应该是账务处理吧?即冲账.冲账是指用红字冲销或冲减原有的错误记录,以更正或调整记账错误的方法.红字冲账法按照其冲销错账的程序不同,可分为全额冲账法和差额冲账法两种.全额冲账法是指将错账全部用红字冲销,再编制正确的记账凭证以更正错账的方法.记账以后发现记账凭证中应借、应贷的会计科目有错误时,应采用全额冲账法更正.差额冲账法是指将多记金额予以冲减的更正方法.记账以后发现记账凭证中的应借、应贷的会计科目并无错误,仅仅是所记金额大于应记金额,应采用差额冲账法. 所以你用差额冲账法冲上月多收货款,即 贷 销售收入** (红字) 贷 现金** 客户当月来的是当月货款,按正常处理
薄知15272464275…… 1、多收的货款不用退回客户进来账务处理:借:银行存款 贷:预收账款 2、后期与该客户有往来,再冲回该预收款.例如,销售时:借:预收账款 贷:主营业务收入 应交...
@第涛1645：多收客户货款怎么进行账务处理?
薄知15272464275…… 多收客户货款: 可以将应收帐款转成应付帐款,退给客户有,或仍然放在应收帐款的贷方不做任何调整,下次该客户拿货的时候可以少交货款. 做调整的分录如下: 借:应收帐-甲客户 贷:应付帐款-甲客户
@第涛1645：退客户多余款怎样做分录 -
薄知15272464275…… 1、假如销售款1000元,实际收款1050元,多收50元,会计分录:(暂不考虑税金) 借:银行存款等 1050 贷:主营业务收入 1000 贷:其他应付款--XXX客户 50 2、退客户多余款时 借:其他应付款--XXX客户 50 贷:现金 50
@第涛1645：如何做账?关于多收货款?关于多收货款,如何做账?
薄知15272464275…… 关于多收货款,账务处理如下: 一、发现多收时,原因待查时的账务处理: 借:现金/银行存款 贷:待处理财产损溢 二、查明原因时要看情况分别处理 : 1.属于多收,可退回的 借:待处理财产损溢 贷:其他应付款 退回时 借:其他应付款 贷:现金/银行存款 2.属于多收,确实无法退回的情况: 借:待处理财产损溢 贷:营业外收入
@第涛1645：销售商品,少收或者多收的货款,会计分录怎么作?0分销售商品,少收
薄知15272464275…… 1、销售商品,少收或者多收的货款,会计分录怎么作? (1)少收货款通过“应收账款”科目. 借:银行存款 借:应收账款 贷:主营业务收入 贷:应交税金--增值税 (2)多收货款通过“应付账款”科目. 借:银行存款 贷:应付账款 贷:主营业务收入 贷:应交税金--增值税 2、购入商品,少付或者多付? (1)购入商品,少付款通过“应付账款”科目. 借:原材料(或库存商品) 贷:银行存款 贷:应付账款 (2)购入商品,多付款通过“应收账款”科目. 借:原材料(或库存商品) 借:应收账款 贷:银行存款
@第涛1645：公司多收的钱做分录应记什么会计科?公司多收的钱做分录应记什么会计
薄知15272464275…… 如果多收的钱要还给人家,那就计入“其他应付款”科目.如果多收的钱无法再还给对方,那就计和“营业外收入”科目.###如果收的是现金的话,应作会计分录入下:1.属于无法查明原因的现金盈余:借: 待处理财产损益——待处理流动资产损益 贷: 营业外收入——现金溢余2.属于应支付给有关人员或单位的:借: 待处理财产损益——待处理流动资产损益 贷: 其他应付款——应付现金溢余(XX个人或单位)
@第涛1645：余额在贷方,请问要怎么处理?要交税吗?公司应收账款两年没动了,余
薄知15272464275…… 应收账款余额在贷方,如果不存在计算错误的话,应该属于预收或多收了销售货款.因此: 1、如果应收账款余额中确实存在有预收款项的话,应该增加设置“预收账款”科目,将预收的款项调入该科目中.预收账款要交税的. 2、如果应收账款余额中存在多收了销售款,可以不调整余额,退款时,直接做应收账款减少帐务处理就可以了.
@第涛1645：已经开发票,但是多收货款,怎么退款 -
薄知15272464275…… 只有在收到货款的时候才能开具,二者对应的交易实质以及会计处理是不同的,因此不能混淆: 开具发票货款未收时记: 借:应收账款 贷:主营业务收入 收到货款开具收款凭证时记: 借:银行存款 贷:应收账款 补充问题: 收入一般都是根据权责发生制基础确认的,如果在实际收到货款的时候再确认收入则是收付实现制,由于实际业务中的销售大都以赊销为主,按收付实现制确认收入往往造成对收入的延迟确认,不符合交易实质.因此根据开具发票的时间来确认收入更加合理. 以上只是会计上确认收入的原则,但是不管收入何时确认,在没有收到货款的情况下是不应该填收款凭证的,说白了,这就跟有人欠你一笔钱还没还,就让你先承认他还了你钱一样,你会冒这个风险么?
@第涛1645：多收外销款如何做帐 -
薄知15272464275…… 已经两年的往来账,税务机关(尤其是国税)会要求你计入营业外收入,并入利润,缴纳所得税.
@第涛1645：冲上月多收货款怎么处理,客户当月来的是当月货款 -
薄知15272464275…… 你讲的应该是账务处理吧?即冲账.冲账是指用红字冲销或冲减原有的错误记录,以更正或调整记账错误的方法.红字冲账法按照其冲销错账的程序不同,可分为全额冲账法和差额冲账法两种.全额冲账法是指将错账全部用红字冲销,再编制正确的记账凭证以更正错账的方法.记账以后发现记账凭证中应借、应贷的会计科目有错误时,应采用全额冲账法更正.差额冲账法是指将多记金额予以冲减的更正方法.记账以后发现记账凭证中的应借、应贷的会计科目并无错误,仅仅是所记金额大于应记金额,应采用差额冲账法. 所以你用差额冲账法冲上月多收货款,即 贷 销售收入** (红字) 贷 现金** 客户当月来的是当月货款,按正常处理
