多计提的管理费用怎么冲销
@鄂蚁1845：我2月份有一笔管理费用计多了,现在4月份我想冲销,请问可以吗?分录是怎样的? -
后夏18517422168…… 可以每一笔分录 摘要:冲销某年月某凭证 分录按原来红字冲回去每二笔分录 摘要:更正某年月某凭证 填写正确的分录上去我平时做错了是直接冲销的 差多少冲多少回去,没这么麻烦
@鄂蚁1845：上个月工资多计提了怎么办?生产成本 和管理费用各自多提了1115,这个月怎么冲销?会计分录怎么做 -
后夏18517422168…… 如果仅为工资多计提了,这个月就少提的,就可以了.
@鄂蚁1845：上年多计的管理费用要转下年摊销,会计分录要如何做呢? -
后夏18517422168…… 借:上年损益调整 贷:现金(银行存款) 或:待摊费用 长期待摊费用 累计折旧 看那当时多计提的管理费用是多报销的费用,还是多摊销的折旧、长期待摊、待摊费用,注意金额是红字.
@鄂蚁1845：费用多计提了,而且帐也结了怎么处理?上个月的费用多金额计提了,经
后夏18517422168…… 可以在这个月将多提的费用金额作红字冲销凭证. (1)摘要写:冲销上月多提费用. (2)会计分录 借:管理费用等(红字) 贷:预提费用(红字)
@鄂蚁1845：去年12月多计提的管理费用怎么调整(新人,刚刚提的 -
后夏18517422168…… 你这种情况,其实是将应该计入产品成本的金额直接计入了当期损益 如果你公司执行《小企业会计准则》,可以不做处理 如果你公司执行《企业会计准则》,应该将多计入管理费用部分,按12月库存商品和结转销售商品比例分配,将分配到库存商品的部分的转为库存商品 分录为:借:库存商品 贷:调整以前年度损益 结转 借:调整以前年度损益 贷:利润分配
@鄂蚁1845：年度汇算清缴以后发现管理费用多计提30万元,如何做账? -
后夏18517422168…… 分录如下:冲回多提的管理费用, 借:(管理费用对应明细举例是多提办公设备折旧) 累计折旧 30万 贷:以前年度损益调整 30万; 调整递延税款款(就是计算这笔应交所得税,假如税率是25%) 借:以前年度损益调整 7.5万 贷:递延税款 30万*25% =7.5万 借:以前年度损益调整 22.5万 贷:利润分配——未分配利润 22.5万 如果计提公积金还要调整公积金:10%法定盈余公积,5%任意盈余公积 借: 利润分配——未分配利润 3.375万 贷:盈余公积 3.375万 分录仅供参考
@鄂蚁1845：个人所得税多计提怎么处理? -
后夏18517422168…… 可以两种方式: 1、直接冲减管理费用(当月冲或者年底统一再冲都可以) 借:管理费用 负数 贷:应交税费 负数 2、核对一下是那个或者那些员工造成的,相当于给个人多扣了社保,少发了工资,下个月扣个税的时候少扣相应的金额就行(一般如果是四舍五入尾差造成的,建议按第一种方式处理就行,第二种相对麻烦,一般明显算错了的时候适用)
@鄂蚁1845：固定资产多计提了怎么办 -
后夏18517422168…… 将多提累计折旧的那一笔进行红字冲销. 冲回多计提的折旧,会计分录: 借:管理费用、营业费用、制造费用、生产成本科目(红字) 贷:累计折旧(红字) 要按原提分录冲回.
@鄂蚁1845：会计中多计价怎么冲账 -
后夏18517422168…… 做一个红字分录冲销. 具体的做法见案例: 企业计提固定资产折旧,记入管理费用,正确数字应该为5000,计入了5500.在这种情况下,更正时只要按多计的金额5 00元填制一张红字金额的记账凭证,在摘要栏内注明“冲转*字第*号凭证多计数”字样并据以入账即可. 1、原错误记账凭证 借:管理费用 5500 贷:累计折旧 5500 2、红字更正凭证 借:管理费用 500(红色字) 贷:累计折旧 500(红色字)
@鄂蚁1845：谁能告诉我,如果上年计提预提费用多计提了管理费用,今年该怎么样调整,分录怎么样做? -
后夏18517422168…… 如果涉及上年成本费用的,调整要通过“以前年度损益调整”科目处理,具体处理如下: 借:预提费用 10.00 贷:以前年度损益调整 10.00 借:以前年度损益调整 10.00 贷:利润分配-未分配利润 10.00
后夏18517422168…… 可以每一笔分录 摘要:冲销某年月某凭证 分录按原来红字冲回去每二笔分录 摘要:更正某年月某凭证 填写正确的分录上去我平时做错了是直接冲销的 差多少冲多少回去,没这么麻烦
@鄂蚁1845：上个月工资多计提了怎么办?生产成本 和管理费用各自多提了1115,这个月怎么冲销?会计分录怎么做 -
后夏18517422168…… 如果仅为工资多计提了,这个月就少提的,就可以了.
@鄂蚁1845：上年多计的管理费用要转下年摊销,会计分录要如何做呢? -
后夏18517422168…… 借:上年损益调整 贷:现金(银行存款) 或:待摊费用 长期待摊费用 累计折旧 看那当时多计提的管理费用是多报销的费用,还是多摊销的折旧、长期待摊、待摊费用,注意金额是红字.
@鄂蚁1845：费用多计提了,而且帐也结了怎么处理?上个月的费用多金额计提了,经
后夏18517422168…… 可以在这个月将多提的费用金额作红字冲销凭证. (1)摘要写:冲销上月多提费用. (2)会计分录 借:管理费用等(红字) 贷:预提费用(红字)
@鄂蚁1845：去年12月多计提的管理费用怎么调整(新人,刚刚提的 -
后夏18517422168…… 你这种情况,其实是将应该计入产品成本的金额直接计入了当期损益 如果你公司执行《小企业会计准则》,可以不做处理 如果你公司执行《企业会计准则》,应该将多计入管理费用部分,按12月库存商品和结转销售商品比例分配,将分配到库存商品的部分的转为库存商品 分录为:借:库存商品 贷:调整以前年度损益 结转 借:调整以前年度损益 贷:利润分配
@鄂蚁1845：年度汇算清缴以后发现管理费用多计提30万元,如何做账? -
后夏18517422168…… 分录如下:冲回多提的管理费用, 借:(管理费用对应明细举例是多提办公设备折旧) 累计折旧 30万 贷:以前年度损益调整 30万; 调整递延税款款(就是计算这笔应交所得税,假如税率是25%) 借:以前年度损益调整 7.5万 贷:递延税款 30万*25% =7.5万 借:以前年度损益调整 22.5万 贷:利润分配——未分配利润 22.5万 如果计提公积金还要调整公积金:10%法定盈余公积,5%任意盈余公积 借: 利润分配——未分配利润 3.375万 贷:盈余公积 3.375万 分录仅供参考
@鄂蚁1845：个人所得税多计提怎么处理? -
后夏18517422168…… 可以两种方式: 1、直接冲减管理费用(当月冲或者年底统一再冲都可以) 借:管理费用 负数 贷:应交税费 负数 2、核对一下是那个或者那些员工造成的,相当于给个人多扣了社保,少发了工资,下个月扣个税的时候少扣相应的金额就行(一般如果是四舍五入尾差造成的,建议按第一种方式处理就行,第二种相对麻烦,一般明显算错了的时候适用)
@鄂蚁1845：固定资产多计提了怎么办 -
后夏18517422168…… 将多提累计折旧的那一笔进行红字冲销. 冲回多计提的折旧,会计分录: 借:管理费用、营业费用、制造费用、生产成本科目(红字) 贷:累计折旧(红字) 要按原提分录冲回.
@鄂蚁1845：会计中多计价怎么冲账 -
后夏18517422168…… 做一个红字分录冲销. 具体的做法见案例: 企业计提固定资产折旧,记入管理费用,正确数字应该为5000,计入了5500.在这种情况下,更正时只要按多计的金额5 00元填制一张红字金额的记账凭证,在摘要栏内注明“冲转*字第*号凭证多计数”字样并据以入账即可. 1、原错误记账凭证 借:管理费用 5500 贷:累计折旧 5500 2、红字更正凭证 借:管理费用 500(红色字) 贷:累计折旧 500(红色字)
@鄂蚁1845：谁能告诉我,如果上年计提预提费用多计提了管理费用,今年该怎么样调整,分录怎么样做? -
后夏18517422168…… 如果涉及上年成本费用的,调整要通过“以前年度损益调整”科目处理,具体处理如下: 借:预提费用 10.00 贷:以前年度损益调整 10.00 借:以前年度损益调整 10.00 贷:利润分配-未分配利润 10.00
