广告费调增调减怎么判断
@太莘2037：某居民企业2012年经营业务如下 急急急 求高手
吴放18224998584…… 计算如下: 会计利润=4000+40+80-2600-770-480-60-40-50=120万元 纳税调减项目只有一项,即国债利息收入为免税收入,应调减应纳税所得额40万元 以下依次判断是否有调增项目 广告费发生650万,在不超过营业收入的15%的部分可以据实...
@太莘2037：企业所得税调增调减 -
吴放18224998584…… 我尝试做一下.1、广告费和业务宣传费限额 1000*15%=150 大于实际发生额,不需要调整2、业务招待费限额 15*60%=9万 1000*0.5%=5万 限额为5万,小于实际发生的15万,调增10万3、会计利润算出来后*12%,与30比较,小的那个就是限额4、工资薪金200*(14%+2%+2.5%)= 与47万比较 存在调整的就是这几个项目.我懒,就没有计算了.你算一下.
@太莘2037：计算企业所得税额时,哪些项目应调增哪些应调减,怎样调(举例说明更清晰易懂)
吴放18224998584…… 规矩太多了. 常用的: 1.调减:国债利息收入.你的利润是100,国债利息收入是5,那么调减5,你的所得额就是95,所得税=95*25% 2.调增:招待费.只能按60%扣除,还不能超过销售额的千分之五.你的招待费100,只能扣除60元. 罚款.全部调增. 还有工人的教育费、工会费、固定资产折旧、保险费、广告费、资产损失等等. 你可以按制造费用、管理费用、财务费用、销售费用、营业外支出等几大类来梳理.会计和税务有差异的地方,几乎都要调整,而且大多是调增.
@太莘2037：我现在在做企业所得税年报,调增调减这里不明白! -
吴放18224998584…… 在附表三中,把你列出的金额填入账载金额.税收金额:工资填46800 、福利费967 ;招待费把6308.2*60%=3784.92与你营业收入的千分之五比较,小的数填入;广告费把营业收入的15%与100比较小的数填入.其他数自动生成.
@太莘2037：2000万销售费用含200万广告费,可调增或调减多少 -
吴放18224998584…… 增值税是1.03*0.03=14.56 文化事业建设费是(300+200)*00.3应该是收入额乘上税率 但是广告业的一般是差额纳税如果有媒体发布费等成本应用刨去成本后的收入再算税额,否则就多交税了.
@太莘2037：企业所得税计算 -
吴放18224998584…… 该企业2008年的实际应缴纳的企业所得税=[4000-2600-770+(650-4000*15%)-480+25*40%-60-(160-120)+80-30+(5-200*2%)+(31-200*14%)+(7-200*2.5%)]*25%=166*25%=41.5
@太莘2037：企业所得税年度纳税申报表附表三中,当帐载金额和税收金额都未填时,广告费的调增金额如何确定? -
吴放18224998584…… 它的支付未取得正式发票,所以调增金额填的是800万,
@太莘2037：地税局年度汇算清缴的问题,关于多于收入15%的广告费怎么处理? -
吴放18224998584…… 超过15%的广告费按规定不能在当年税前扣除,结转到以后年度继续扣除,所以当年必须做纳税调增,也就是在附表三的27行第3列调增,这时不能在第4列再调减,否则一个调增再加一个调减就成了当年扣除了.如果附表八第2行没有数据,也...
@太莘2037：关于广告费的扣除问题 -
吴放18224998584…… 企业所得税实施条例第四十四条规定:企业每一纳税年度发生的符合条件的广告费和业务宣传费,除国务院财政、税务主管部门另有规定外,不超过当年销售(营业)收入15%的部分,准予扣除;超过部分,准予在以后纳税年度结转扣除 这个应该理解为,超过15%的实际发生的部分,可以结转以后年度扣除.所以,本年根据销售收入计算出来的广告费的扣除限额为2295万元,本期实际发生广告费1400元,那么可以税前扣除的广告费就是1400元,广告费结余的895万元未实际发生,不允许税前扣除,也不能结转以后年度扣除,同理,上年结余的380万元也不能在本年调减应纳税所得额,.
@太莘2037：什么样的情况下会要调增一些费用,比如业务招待费等,然后年末的时候又调回来 说的越详细越好. -
吴放18224998584…… 你好,一点通网校回答你的问题:有扣除限额,超过部分调增应纳税所得额 一:业务招待费 ①业务招待费*60% ②销售(营业)收入*5‰ 扣除限额为两个指标的较小者 二:广告费和业务宣传费 销售(营业)收入*15% 超过部分,准予在以后纳...
吴放18224998584…… 计算如下: 会计利润=4000+40+80-2600-770-480-60-40-50=120万元 纳税调减项目只有一项,即国债利息收入为免税收入,应调减应纳税所得额40万元 以下依次判断是否有调增项目 广告费发生650万,在不超过营业收入的15%的部分可以据实...
@太莘2037：企业所得税调增调减 -
吴放18224998584…… 我尝试做一下.1、广告费和业务宣传费限额 1000*15%=150 大于实际发生额,不需要调整2、业务招待费限额 15*60%=9万 1000*0.5%=5万 限额为5万,小于实际发生的15万,调增10万3、会计利润算出来后*12%,与30比较,小的那个就是限额4、工资薪金200*(14%+2%+2.5%)= 与47万比较 存在调整的就是这几个项目.我懒,就没有计算了.你算一下.
@太莘2037：计算企业所得税额时,哪些项目应调增哪些应调减,怎样调(举例说明更清晰易懂)
吴放18224998584…… 规矩太多了. 常用的: 1.调减:国债利息收入.你的利润是100,国债利息收入是5,那么调减5,你的所得额就是95,所得税=95*25% 2.调增:招待费.只能按60%扣除,还不能超过销售额的千分之五.你的招待费100,只能扣除60元. 罚款.全部调增. 还有工人的教育费、工会费、固定资产折旧、保险费、广告费、资产损失等等. 你可以按制造费用、管理费用、财务费用、销售费用、营业外支出等几大类来梳理.会计和税务有差异的地方,几乎都要调整,而且大多是调增.
@太莘2037：我现在在做企业所得税年报,调增调减这里不明白! -
吴放18224998584…… 在附表三中,把你列出的金额填入账载金额.税收金额:工资填46800 、福利费967 ;招待费把6308.2*60%=3784.92与你营业收入的千分之五比较,小的数填入;广告费把营业收入的15%与100比较小的数填入.其他数自动生成.
@太莘2037：2000万销售费用含200万广告费,可调增或调减多少 -
吴放18224998584…… 增值税是1.03*0.03=14.56 文化事业建设费是(300+200)*00.3应该是收入额乘上税率 但是广告业的一般是差额纳税如果有媒体发布费等成本应用刨去成本后的收入再算税额,否则就多交税了.
@太莘2037：企业所得税计算 -
吴放18224998584…… 该企业2008年的实际应缴纳的企业所得税=[4000-2600-770+(650-4000*15%)-480+25*40%-60-(160-120)+80-30+(5-200*2%)+(31-200*14%)+(7-200*2.5%)]*25%=166*25%=41.5
@太莘2037：企业所得税年度纳税申报表附表三中,当帐载金额和税收金额都未填时,广告费的调增金额如何确定? -
吴放18224998584…… 它的支付未取得正式发票,所以调增金额填的是800万,
@太莘2037：地税局年度汇算清缴的问题,关于多于收入15%的广告费怎么处理? -
吴放18224998584…… 超过15%的广告费按规定不能在当年税前扣除,结转到以后年度继续扣除,所以当年必须做纳税调增,也就是在附表三的27行第3列调增,这时不能在第4列再调减,否则一个调增再加一个调减就成了当年扣除了.如果附表八第2行没有数据,也...
@太莘2037：关于广告费的扣除问题 -
吴放18224998584…… 企业所得税实施条例第四十四条规定:企业每一纳税年度发生的符合条件的广告费和业务宣传费,除国务院财政、税务主管部门另有规定外,不超过当年销售(营业)收入15%的部分,准予扣除;超过部分,准予在以后纳税年度结转扣除 这个应该理解为,超过15%的实际发生的部分,可以结转以后年度扣除.所以,本年根据销售收入计算出来的广告费的扣除限额为2295万元,本期实际发生广告费1400元,那么可以税前扣除的广告费就是1400元,广告费结余的895万元未实际发生,不允许税前扣除,也不能结转以后年度扣除,同理,上年结余的380万元也不能在本年调减应纳税所得额,.
@太莘2037：什么样的情况下会要调增一些费用,比如业务招待费等,然后年末的时候又调回来 说的越详细越好. -
吴放18224998584…… 你好,一点通网校回答你的问题:有扣除限额,超过部分调增应纳税所得额 一:业务招待费 ①业务招待费*60% ②销售(营业)收入*5‰ 扣除限额为两个指标的较小者 二:广告费和业务宣传费 销售(营业)收入*15% 超过部分,准予在以后纳...
