应收款怎么记账明细
@熊田2213：应收账款明细账如何登记 -
古邢15833692496…… 现金日记账是定本式账本,根据业务凭证的借贷方逐笔登记 应收账款则要使用明细活页账(手工记账)来记载.按照具体客户,每个客户单独设立帐页,根据借贷方逐笔登记,借方余额表示客户的欠款.
@熊田2213：应收账款怎么记账 -
古邢15833692496…… 企业销售产品、商品、材料和提供劳务而未能同时收到应收款时,按应收金额,借记:应收账款科目,贷记:主营业务收入和应交税金---应交增值税(销项税)科目,收回应收账款时,借记,银行存款或现金,贷记,应收长款科目. 如果企业应收账款改用商业汇票结算,在收到承兑的商业汇票时,按票价值,借记:应收票据科目,贷记:应收账款科目. 企业代购货单位垫付包装费,运杂费等费用时,借记,应收账款科目,贷记,银行存款或现金科目,收回垫付的费用时,借记,银存或现金,贷记,应收账款科目. 本科目期末借方余额,反映企业尚未收回的应付账款,期末如为贷方余额,反映企业预收的 账款.
@熊田2213：应收账款如何记账 -
古邢15833692496…… 应收账款账户,用于核算应收账款的增减变动及其结存情况.不单独设置预收账款账户的企业,预收的账款也在应收账款账户核算.应收账款账户借方登记应收账款的增加数,贷方登记应收账款的收回及确认的坏账损失,期末余额一般在借方,表示尚未收回的应收账款数;如果期末余额在贷方,则反映企业预收的款项.应收账款是因企业销售商品或提供劳务等产生的债权,其入账价值包括:销售货物或提供劳务的价款、增值税 ,以及代购货方垫付的包装费、运杂费等.企业销售商品或材料等发生应收款项时,借记应收账款账户,贷记主营业务收入、其他业务收入、应交税费应交增值税(销项税额)等账户;收回款项时,借记银行存款等账户,贷记应收账款账户.
@熊田2213：应收账款明细账的登记方法 -
古邢15833692496…… 填写应收账款明细账时,借方登记销售货物应该收取的款项,摘要就写销售货物;贷方登记收款情况,摘要写收货款.余额一般在借方,表示应收未收的货款.
@熊田2213：请问怎么登应收账款的明细账 -
古邢15833692496…… 1、销售时,借记 借:应收账款 1170 贷:主营业务收入 1000 应交税费 -增值税 170 结转成本(月末时登) 借:主营业务收入 900 贷:库存商品 9002、收到回款,贷记 借:银行存款 11700 贷:应收账款 117003、客户退货,填写红字发票,用红字冲对应分录 借:应收账款 -11700(符号表示红字) 贷:主营业务收入 -1000 应交税费 -170 借:主营业务收入 -900 贷:库存商品 -9004、涉及现金折扣,先开红字发票 借:应收账款 -11700 贷:主营业务收入 -1000 应交税费 -170 然后再开一张按折扣后的金额发票,借记应收账款 借:应收账款 1053 贷:主营业务收入 900
@熊田2213：如何登记应收账款明细账 -
古邢15833692496…… 你上面说的是正常的. 所以你的登记都是要根据记账凭证来登记的. 没有记账凭证你就不能凭记的. 某公司收回欠款, 是不是应该也登记在上面记在贷方,然后在结出余额
@熊田2213：应收账款明细账怎么做?应该用哪种账本,应收账款增加记借方还是贷方?收到应收账款应该记借方还是贷方? -
古邢15833692496…… 应收账款明细账做三栏式,应收账款增加在借方,减少在贷方 就是出售产品,还没收到钱, 借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税金-应交增值税(销项) 收到应收账款时 借:现金或银行存款 贷:应收账款
@熊田2213：应收账款明细怎么分呢, -
古邢15833692496…… 应收账款这个科目的来源一般百是你销售了商品,货款未收就形成了应收账款.商品的销售是商品销售给客户的,这个应收度账款的明细自然就是你商品卖给了谁就是谁.比如你销售一批茶叶给百货商场,款未收,分录是这样做:借:应收账款---百货公专司 贷:主营业务收入 应交税金---应交增值税(销项税额) ;如果是某茶楼则属是应收账款---某茶楼.
@熊田2213：应收账款怎样记账 -
古邢15833692496…… 应收账款是资产类科目,增加记在借方,减少记贷方,销售时 借:应收账款(含税) 贷:主营业务收入(无税) 应交税金--应交增值税--销项税额 收到货款时 借:应收票据(银行存款) 贷:应收账款
@熊田2213：应收账款应付账款如何登记在三栏明细账本里 -
古邢15833692496…… 应收账款、应付账款登记在三栏明细账本方法就是把记账凭证相关信息登录到三栏式明细账中即可. 具体登录方法如下图“三栏式”明细分类账的账页格式同总分类账的格式基本相同,它只设“借方”、“贷方”和“余额”三个金额栏.其适用于“应收账款”、“应付账款”等只需进行金额核算的明细账.
古邢15833692496…… 现金日记账是定本式账本,根据业务凭证的借贷方逐笔登记 应收账款则要使用明细活页账(手工记账)来记载.按照具体客户,每个客户单独设立帐页,根据借贷方逐笔登记,借方余额表示客户的欠款.
@熊田2213：应收账款怎么记账 -
古邢15833692496…… 企业销售产品、商品、材料和提供劳务而未能同时收到应收款时,按应收金额,借记:应收账款科目,贷记:主营业务收入和应交税金---应交增值税(销项税)科目,收回应收账款时,借记,银行存款或现金,贷记,应收长款科目. 如果企业应收账款改用商业汇票结算,在收到承兑的商业汇票时,按票价值,借记:应收票据科目,贷记:应收账款科目. 企业代购货单位垫付包装费,运杂费等费用时,借记,应收账款科目,贷记,银行存款或现金科目,收回垫付的费用时,借记,银存或现金,贷记,应收账款科目. 本科目期末借方余额,反映企业尚未收回的应付账款,期末如为贷方余额,反映企业预收的 账款.
@熊田2213：应收账款如何记账 -
古邢15833692496…… 应收账款账户,用于核算应收账款的增减变动及其结存情况.不单独设置预收账款账户的企业,预收的账款也在应收账款账户核算.应收账款账户借方登记应收账款的增加数,贷方登记应收账款的收回及确认的坏账损失,期末余额一般在借方,表示尚未收回的应收账款数;如果期末余额在贷方,则反映企业预收的款项.应收账款是因企业销售商品或提供劳务等产生的债权,其入账价值包括:销售货物或提供劳务的价款、增值税 ,以及代购货方垫付的包装费、运杂费等.企业销售商品或材料等发生应收款项时,借记应收账款账户,贷记主营业务收入、其他业务收入、应交税费应交增值税(销项税额)等账户;收回款项时,借记银行存款等账户,贷记应收账款账户.
@熊田2213：应收账款明细账的登记方法 -
古邢15833692496…… 填写应收账款明细账时,借方登记销售货物应该收取的款项,摘要就写销售货物;贷方登记收款情况,摘要写收货款.余额一般在借方,表示应收未收的货款.
@熊田2213：请问怎么登应收账款的明细账 -
古邢15833692496…… 1、销售时,借记 借:应收账款 1170 贷:主营业务收入 1000 应交税费 -增值税 170 结转成本(月末时登) 借:主营业务收入 900 贷:库存商品 9002、收到回款,贷记 借:银行存款 11700 贷:应收账款 117003、客户退货,填写红字发票,用红字冲对应分录 借:应收账款 -11700(符号表示红字) 贷:主营业务收入 -1000 应交税费 -170 借:主营业务收入 -900 贷:库存商品 -9004、涉及现金折扣,先开红字发票 借:应收账款 -11700 贷:主营业务收入 -1000 应交税费 -170 然后再开一张按折扣后的金额发票,借记应收账款 借:应收账款 1053 贷:主营业务收入 900
@熊田2213：如何登记应收账款明细账 -
古邢15833692496…… 你上面说的是正常的. 所以你的登记都是要根据记账凭证来登记的. 没有记账凭证你就不能凭记的. 某公司收回欠款, 是不是应该也登记在上面记在贷方,然后在结出余额
@熊田2213：应收账款明细账怎么做?应该用哪种账本,应收账款增加记借方还是贷方?收到应收账款应该记借方还是贷方? -
古邢15833692496…… 应收账款明细账做三栏式,应收账款增加在借方,减少在贷方 就是出售产品,还没收到钱, 借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税金-应交增值税(销项) 收到应收账款时 借:现金或银行存款 贷:应收账款
@熊田2213：应收账款明细怎么分呢, -
古邢15833692496…… 应收账款这个科目的来源一般百是你销售了商品,货款未收就形成了应收账款.商品的销售是商品销售给客户的,这个应收度账款的明细自然就是你商品卖给了谁就是谁.比如你销售一批茶叶给百货商场,款未收,分录是这样做:借:应收账款---百货公专司 贷:主营业务收入 应交税金---应交增值税(销项税额) ;如果是某茶楼则属是应收账款---某茶楼.
@熊田2213：应收账款怎样记账 -
古邢15833692496…… 应收账款是资产类科目,增加记在借方,减少记贷方,销售时 借:应收账款(含税) 贷:主营业务收入(无税) 应交税金--应交增值税--销项税额 收到货款时 借:应收票据(银行存款) 贷:应收账款
@熊田2213：应收账款应付账款如何登记在三栏明细账本里 -
古邢15833692496…… 应收账款、应付账款登记在三栏明细账本方法就是把记账凭证相关信息登录到三栏式明细账中即可. 具体登录方法如下图“三栏式”明细分类账的账页格式同总分类账的格式基本相同,它只设“借方”、“贷方”和“余额”三个金额栏.其适用于“应收账款”、“应付账款”等只需进行金额核算的明细账.
