开个外管证收2的税
@凤该4907：我单位再外地干的工程,也开了外管证,同时扣了2%的企业所得税,这个所得税应怎么做账,请高手指点!谢谢! -
相仪14758897158…… 我公司在外地做的工程,计提并缴纳税费如下: 1、3%计提营业税 借:营业税金及附加 贷:应缴税费—应交营业税 2、按营业税的2%计提地方教育附加收入、按营业税的7%计提城建税,按营业税的3%计提教育费附加收入借:营业税金及附加...
@凤该4907：有外管证交税几个点 -
相仪14758897158…… 建筑企业在机构所在地办理外管证缴纳2.05%所得税,在经营地代开发票缴纳0.2%所得税,共缴2.25%
@凤该4907：工程上,开完外经证以后去税局预交百分之0.2的税 ,同一个项目是每一次开完外经证都得交税吗 -
相仪14758897158…… 不是这样的. 一般纳税人的外出经营从事工程建设,需要办理外出经营管理证明.在开具发票的时候需要在经营地按照2%预缴增值税,在机构所在地申报增值税的时候,将预缴的部分填写到申报表,按照差额部分缴纳增值税.
@凤该4907：关于外管证(外出经营管理证明)企业所得税的问题,请看下面. -
相仪14758897158…… 我也是建筑行业的,我们 公司在开的时候就没有预缴.我个人觉得哈,这是专管员自己想的.因为,你开了外管证,在外地需交0.2%,然后回到当地的时候,在季度交企税的时候,再补交差额的企税就可以了.他让你先预缴,估计是害怕你开了外管证又不去外地报道,这样的话,可以在一定程度上控制你逃税.但是,我不知道你们那里的政策是怎么样的,反正我这里是没有这回事的.从另外一方面来说,如果你是实实在在的,预缴也无所谓,
@凤该4907：开3%和10%外管证所交税点一样吗 -
相仪14758897158…… 不一样!国税总局2016第17号公告《跨县(市、区)提供建筑服务增值税征收管理暂行办法》规定:第五条 纳税人跨县(市、区)提供建筑服务,按照以下公式计算应预缴税款:(一)适用一般计税方法计税的,应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款) ÷(1+11%)*2% (二)适用简易计税方法计税的,应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款) ÷(1+3%)*3%11%的增值税税率调整为10%
@凤该4907：领外管证,在外省开票,是税率不同? -
相仪14758897158…… 营业税的税率全国统一:3%,城市维护建设税的税率可能会不一致,这个要看具体的城市,有些地方是7%,有些是5%,还有些是3%,教育费附加全国统一税率3%,地方教育费附加全国统一税率2%,但有些地方不征收此项税费.用外管证开票的话,地方税务局可能会征收一些你其他的税费,比如:个人所得税、企业所得税、价格调节基金、防洪费等,所以跟本地报税存在差异很正常.但是也不用担心,如果已经缴纳过的税款,都做账,然后再下期报税的时候把多缴纳的部分冲减当期的税费就行了.
@凤该4907：外管证开了,当地地税马上就要全部扣税吗 -
相仪14758897158…… 外管证开了,当地地税不能马上全部扣税.开外管是为了去外地纳税,不是在本地早交税.开外管的目的:从事生产、经营的纳税人到外县(市)临时从事生产、经营活动的需要开外管证.《税收征管法实施细则》第二十一条规定,从事生产、经营的纳税人到外县(市)临时从事生产、经营活动的,应当持税务登记证副本和所在地税务机关填开的外出经营活动税收管理证明,向营业地税务机关报验登记,接受税务管理.从事生产、经营的纳税人外出经营,在同一地累计超过180天的,应当在营业地办理税务登记手续.《税务登记管理办法》第三十二条明确:纳税人到外县(市)临时从事生产经营活动的,应当在外出生产经营以前,持税务登记证向主管税务机关申请开具《外管证》.
@凤该4907：外管证缴税征收几个点 -
相仪14758897158…… 是的 ,多缴所得税.有外管证,企业所得税回机构所在地缴纳.
@凤该4907：我司在本地交完2%的企业所得税为什么在外地还要缴纳0.2%? -
相仪14758897158…… 如果是查账征收,则按照税收口径利润计算企业所得税.但如果外出经营没有开具外管证,则视为临时业户会被附征.
@凤该4907：建筑公司去地税局开外管证会涉及哪些税务?怎样收税的?
相仪14758897158…… 外管证涉及的税种主要是所得税.因为建筑企业离开注册地承建工程,按规定应当在工程所在地主管税务机关申报缴纳营业税.纳税人可凭外管证到工程所在地主管税务机关登记核实后,按结算的工程价款计算并就地缴纳营业税,而所得税则可回注册地,并入公司的全部应税所得申报缴纳.
相仪14758897158…… 我公司在外地做的工程,计提并缴纳税费如下: 1、3%计提营业税 借:营业税金及附加 贷:应缴税费—应交营业税 2、按营业税的2%计提地方教育附加收入、按营业税的7%计提城建税,按营业税的3%计提教育费附加收入借:营业税金及附加...
@凤该4907：有外管证交税几个点 -
相仪14758897158…… 建筑企业在机构所在地办理外管证缴纳2.05%所得税,在经营地代开发票缴纳0.2%所得税,共缴2.25%
@凤该4907：工程上,开完外经证以后去税局预交百分之0.2的税 ,同一个项目是每一次开完外经证都得交税吗 -
相仪14758897158…… 不是这样的. 一般纳税人的外出经营从事工程建设,需要办理外出经营管理证明.在开具发票的时候需要在经营地按照2%预缴增值税,在机构所在地申报增值税的时候,将预缴的部分填写到申报表,按照差额部分缴纳增值税.
@凤该4907：关于外管证(外出经营管理证明)企业所得税的问题,请看下面. -
相仪14758897158…… 我也是建筑行业的,我们 公司在开的时候就没有预缴.我个人觉得哈,这是专管员自己想的.因为,你开了外管证,在外地需交0.2%,然后回到当地的时候,在季度交企税的时候,再补交差额的企税就可以了.他让你先预缴,估计是害怕你开了外管证又不去外地报道,这样的话,可以在一定程度上控制你逃税.但是,我不知道你们那里的政策是怎么样的,反正我这里是没有这回事的.从另外一方面来说,如果你是实实在在的,预缴也无所谓,
@凤该4907：开3%和10%外管证所交税点一样吗 -
相仪14758897158…… 不一样!国税总局2016第17号公告《跨县(市、区)提供建筑服务增值税征收管理暂行办法》规定:第五条 纳税人跨县(市、区)提供建筑服务,按照以下公式计算应预缴税款:(一)适用一般计税方法计税的,应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款) ÷(1+11%)*2% (二)适用简易计税方法计税的,应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款) ÷(1+3%)*3%11%的增值税税率调整为10%
@凤该4907：领外管证,在外省开票,是税率不同? -
相仪14758897158…… 营业税的税率全国统一:3%,城市维护建设税的税率可能会不一致,这个要看具体的城市,有些地方是7%,有些是5%,还有些是3%,教育费附加全国统一税率3%,地方教育费附加全国统一税率2%,但有些地方不征收此项税费.用外管证开票的话,地方税务局可能会征收一些你其他的税费,比如:个人所得税、企业所得税、价格调节基金、防洪费等,所以跟本地报税存在差异很正常.但是也不用担心,如果已经缴纳过的税款,都做账,然后再下期报税的时候把多缴纳的部分冲减当期的税费就行了.
@凤该4907：外管证开了,当地地税马上就要全部扣税吗 -
相仪14758897158…… 外管证开了,当地地税不能马上全部扣税.开外管是为了去外地纳税,不是在本地早交税.开外管的目的:从事生产、经营的纳税人到外县(市)临时从事生产、经营活动的需要开外管证.《税收征管法实施细则》第二十一条规定,从事生产、经营的纳税人到外县(市)临时从事生产、经营活动的,应当持税务登记证副本和所在地税务机关填开的外出经营活动税收管理证明,向营业地税务机关报验登记,接受税务管理.从事生产、经营的纳税人外出经营,在同一地累计超过180天的,应当在营业地办理税务登记手续.《税务登记管理办法》第三十二条明确:纳税人到外县(市)临时从事生产经营活动的,应当在外出生产经营以前,持税务登记证向主管税务机关申请开具《外管证》.
@凤该4907：外管证缴税征收几个点 -
相仪14758897158…… 是的 ,多缴所得税.有外管证,企业所得税回机构所在地缴纳.
@凤该4907：我司在本地交完2%的企业所得税为什么在外地还要缴纳0.2%? -
相仪14758897158…… 如果是查账征收,则按照税收口径利润计算企业所得税.但如果外出经营没有开具外管证,则视为临时业户会被附征.
@凤该4907：建筑公司去地税局开外管证会涉及哪些税务?怎样收税的?
相仪14758897158…… 外管证涉及的税种主要是所得税.因为建筑企业离开注册地承建工程,按规定应当在工程所在地主管税务机关申报缴纳营业税.纳税人可凭外管证到工程所在地主管税务机关登记核实后,按结算的工程价款计算并就地缴纳营业税,而所得税则可回注册地,并入公司的全部应税所得申报缴纳.
