开红字信息表后的账务处理
@俞念755：购买方专票已认证开具红字发票信息表账务怎么处理 -
晁江13595068814…… 针对购方专票已经验证抵扣的情况,此时申请红票只能由购方,而不能由销方申请. 购方在己方的开票系统中申请红票信息单,待系统批准后,将信息转给销方,由销方开具红票. 购方此时的会计分录:借:存货等红字贷:应付账款红字 应交税费-应交增值税(进项转出)
@俞念755：已经认证抵扣的增值税发票开红字发票后账务怎么处理? -
晁江13595068814…… 已经认证抵扣的增值税专用发票,需要开具红字发票的,必须由购买方向国税局发起开具红字发票的申请,并将抵扣的增值税额做进项税额转出处理,等国税局批准后,由销售方开具红字增值税专用发票. 开了红字发票,销售方要根据红字发票...
@俞念755：购货方拿到销货方开具的红字发票和《信息表》以后怎么做账务处理及增值税纳税申报 -
晁江13595068814…… 借:工程施工- 100 应交税费-应交增值税-进项税- 11 贷:银行存款- 111 借:工程施工 111/(1+3%) 应交税费-应交增值税-进项税111/(1+3%)*3% 贷:银行存款 111
@俞念755：红字发票账务处理 -
晁江13595068814…… 符合作废条件的(同时符合以下条件),发票注明作废,开票软件注明作废. (一) 收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月; (二) 销售方未抄税并且未记账; (三) 购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”...
@俞念755：请问销售发票在开红字发票后,会计分录该怎么做? -
晁江13595068814…… 根据税局的《开具红字增值税专用发票信息单》、销货方记账联及购货方抵扣联,冲销原记录,借:应收账款 红字金额贷:主营业务收入 红字金额贷:应交税费——应交增值税(销项税额) 红字金额或按《小企业会计制度》规定的会计科目,冲销原记录借:应收账款 红字金额贷:主营业务收入 红字金额贷:应交税金——应交增值税(销项税额) 红字金额来源于网络
@俞念755：购方开红字发票信息表后,销方重新开具蓝票,购方怎么做账 -
晁江13595068814…… 购方开红字发票信息表后,销方重新开具蓝票和负数票,购方前面开了红字发票信息表就把进项税转出,把发票中的其他项目冲红字,蓝票按正常做账.
@俞念755：上个月开的红字申请单,这个月到红字发票,财务账上还需要做什么处理 -
晁江13595068814…… 按照红字增值税发票开具规定,填写《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》)时,暂不做账务处理,具体规定是: 购买方取得增值税专用发票已用购买方取得增值税专用发票已用于申报抵扣的,购买方可在新系统中填开并上...
@俞念755：红字发票怎么做账,还需要改成本吗? -
晁江13595068814…… 这个要具体情况具体分析. 一、如果开具的红字发票只是对前期错误的一个更正,那就冲减前期的入账金额就可以了,也就是做与前期入账相反的分录.分录为: 借:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额) 贷:应收账款 二、如果是销售出去的货物被退回了,而且购买方也不再重新购货,而且前期如账的时候成本也转出了,那就需要把成本转回来了.分录为: 借:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额) 贷:应收账款 同时做: 借:库存商品 贷:主营业务成本
@俞念755：一般纳税人开红字发后分录怎么处理
晁江13595068814…… 借:应收账款(红字) 贷:主营业务收入(红字) 应交税金——应交增值税(销项税额)(红字).
@俞念755：开具红字发票后,如何进行账务处理 -
晁江13595068814…… 红字用记账联入账,另外两联单独保存,分录为借 应收账款贷 主营业务收入贷 应交税金-应交增值税分录所有数字为红色,即负数之意.做完上述之后,再按蓝字发票正常入账即可.
晁江13595068814…… 针对购方专票已经验证抵扣的情况,此时申请红票只能由购方,而不能由销方申请. 购方在己方的开票系统中申请红票信息单,待系统批准后,将信息转给销方,由销方开具红票. 购方此时的会计分录:借:存货等红字贷:应付账款红字 应交税费-应交增值税(进项转出)
@俞念755：已经认证抵扣的增值税发票开红字发票后账务怎么处理? -
晁江13595068814…… 已经认证抵扣的增值税专用发票,需要开具红字发票的,必须由购买方向国税局发起开具红字发票的申请,并将抵扣的增值税额做进项税额转出处理,等国税局批准后,由销售方开具红字增值税专用发票. 开了红字发票,销售方要根据红字发票...
@俞念755：购货方拿到销货方开具的红字发票和《信息表》以后怎么做账务处理及增值税纳税申报 -
晁江13595068814…… 借:工程施工- 100 应交税费-应交增值税-进项税- 11 贷:银行存款- 111 借:工程施工 111/(1+3%) 应交税费-应交增值税-进项税111/(1+3%)*3% 贷:银行存款 111
@俞念755：红字发票账务处理 -
晁江13595068814…… 符合作废条件的(同时符合以下条件),发票注明作废,开票软件注明作废. (一) 收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月; (二) 销售方未抄税并且未记账; (三) 购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”...
@俞念755：请问销售发票在开红字发票后,会计分录该怎么做? -
晁江13595068814…… 根据税局的《开具红字增值税专用发票信息单》、销货方记账联及购货方抵扣联,冲销原记录,借:应收账款 红字金额贷:主营业务收入 红字金额贷:应交税费——应交增值税(销项税额) 红字金额或按《小企业会计制度》规定的会计科目,冲销原记录借:应收账款 红字金额贷:主营业务收入 红字金额贷:应交税金——应交增值税(销项税额) 红字金额来源于网络
@俞念755：购方开红字发票信息表后,销方重新开具蓝票,购方怎么做账 -
晁江13595068814…… 购方开红字发票信息表后,销方重新开具蓝票和负数票,购方前面开了红字发票信息表就把进项税转出,把发票中的其他项目冲红字,蓝票按正常做账.
@俞念755：上个月开的红字申请单,这个月到红字发票,财务账上还需要做什么处理 -
晁江13595068814…… 按照红字增值税发票开具规定,填写《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》)时,暂不做账务处理,具体规定是: 购买方取得增值税专用发票已用购买方取得增值税专用发票已用于申报抵扣的,购买方可在新系统中填开并上...
@俞念755：红字发票怎么做账,还需要改成本吗? -
晁江13595068814…… 这个要具体情况具体分析. 一、如果开具的红字发票只是对前期错误的一个更正,那就冲减前期的入账金额就可以了,也就是做与前期入账相反的分录.分录为: 借:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额) 贷:应收账款 二、如果是销售出去的货物被退回了,而且购买方也不再重新购货,而且前期如账的时候成本也转出了,那就需要把成本转回来了.分录为: 借:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额) 贷:应收账款 同时做: 借:库存商品 贷:主营业务成本
@俞念755：一般纳税人开红字发后分录怎么处理
晁江13595068814…… 借:应收账款(红字) 贷:主营业务收入(红字) 应交税金——应交增值税(销项税额)(红字).
@俞念755：开具红字发票后,如何进行账务处理 -
晁江13595068814…… 红字用记账联入账,另外两联单独保存,分录为借 应收账款贷 主营业务收入贷 应交税金-应交增值税分录所有数字为红色,即负数之意.做完上述之后,再按蓝字发票正常入账即可.
