当期免抵税额为什么是0
@田黎1812：在出口退税的申报系统中免抵退税额为零是怎么回事
颛帝17384843804…… 免抵退税额为零说明当期没有单证收齐和信息收齐,既然你们已经做了单证收齐和核销.我觉得只有两个原因,要么是数据对碰的延迟,等下月再看看,要么是你没有删除预审申报明细,生成正审申报明细.
@田黎1812：出口申报中当期免抵税额为0要怎么弄 -
颛帝17384843804…… 当期末留抵>免抵退税额时,当期免抵税额为0.
@田黎1812：当期免抵税额的作用是什么啊? -
颛帝17384843804…… 呵呵!呵呵……当期免抵税额就是生产企业自营出口已经出口的货物,按照出口退税率计算出来的的免抵退税额,减去当月可以退税的税额后,就是免抵税额,免抵税额经税务机关审核审批后,按照省一级国税局的免抵调库计划,通知当地国库办理调库,对于企业来说,就是缴纳税款一样(地税的小税种还要按照此金额提取城建税等小税种的)这个金额不存在抵扣不抵扣的问题,而是国税何时办理调库的事,只要国税机关审核能过就行.这个金额表示企业缴纳税款.
@田黎1812：免抵退是怎么操作的 -
颛帝17384843804…… 免抵退的操作流程; 如果企业当期既有出口又有内销,则首先以出口应退税额抵顶内销货物应纳税额.但是抵顶过程可能存在两种情况: 一、不需抵扣,当计算的内销部分应纳税额小于零,这时实际上不需要抵顶,所以当期应退还全部出口应...
@田黎1812：增值税免抵退 -
颛帝17384843804…… 免抵税额企业并没有缴纳,税务局是不打税单给企业的.对于企业来讲,免抵税额没有实际性的意义,所以增值税纳税申报表中也没有体现免抵税额.但是对于国税局来讲,是可以进行调库的,也就是说算税收收入,而且地方财政可以从中得到25%的增值税分成,所以,在计算企业的增值税税负时,免抵税额是视同应纳税额来参与计算的.
@田黎1812：关于出口退税
颛帝17384843804…… 当期增值税纳税申报有应纳税额,则无应退税额了.全部作为“免、抵”额了.即当期免抵税额=免抵退税额.
@田黎1812：出口免抵退税如何算出? -
颛帝17384843804…… 1、当期免抵退税不得免征和抵扣税额的计算. 当期免抵退税不得免征和抵扣税额=出口货物离岸价*外汇人民币牌价*(出口货物征税率-出口货物退税率)-免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额;免抵退税不 得免征和抵扣税额抵减额=免税购进原...
@田黎1812：关于免、抵、退税问题? -
颛帝17384843804…… 是这么理解的!简单来说,首先“免”是免掉你出口业务的销项税金,其次“抵”是用你出口业务所产生的进项税金来抵消你内销的销项税金,最后“退”前提是在“抵”了以后仍然有进项税余额,这部分是享受退“税”.一、当期增值税纳税...
@田黎1812：为什么计算免抵退税额是用货物离岸价格,而不是用购买货物时的价格? -
颛帝17384843804…… 这个地方计算方法确实比较特殊,因为如果企业既有内销业务也有加工出口业务,购进的材料多少用于生产内销产品,多少用于生产出口产品,企业是可以作假的,而税务机关无法掌握具体的数据.而用出口离岸价计算是方便税务机关掌握数据的,可以查询收到的外汇. 因为出口离岸价格高于购进的价格,当退税率=征收率时,用出口离岸价格乘以退税率,国家就吃亏了,退的税比较多.所以就调低了退税率.这里简单理解即可.
@田黎1812：怎么理解＂免抵额＂ -
颛帝17384843804…… 不知你有否注意过退税汇总表中的第17栏:“出口销售额(单证齐全)乘退税率”,这个数额其实是每个月的退税上限,如果你的进项税留抵额多于这个数,那么退税额就等于这个退税上限,这时不产生免抵额,但如果你的进项留抵额少于这个...
颛帝17384843804…… 免抵退税额为零说明当期没有单证收齐和信息收齐,既然你们已经做了单证收齐和核销.我觉得只有两个原因,要么是数据对碰的延迟,等下月再看看,要么是你没有删除预审申报明细,生成正审申报明细.
@田黎1812：出口申报中当期免抵税额为0要怎么弄 -
颛帝17384843804…… 当期末留抵>免抵退税额时,当期免抵税额为0.
@田黎1812：当期免抵税额的作用是什么啊? -
颛帝17384843804…… 呵呵!呵呵……当期免抵税额就是生产企业自营出口已经出口的货物,按照出口退税率计算出来的的免抵退税额,减去当月可以退税的税额后,就是免抵税额,免抵税额经税务机关审核审批后,按照省一级国税局的免抵调库计划,通知当地国库办理调库,对于企业来说,就是缴纳税款一样(地税的小税种还要按照此金额提取城建税等小税种的)这个金额不存在抵扣不抵扣的问题,而是国税何时办理调库的事,只要国税机关审核能过就行.这个金额表示企业缴纳税款.
@田黎1812：免抵退是怎么操作的 -
颛帝17384843804…… 免抵退的操作流程; 如果企业当期既有出口又有内销,则首先以出口应退税额抵顶内销货物应纳税额.但是抵顶过程可能存在两种情况: 一、不需抵扣,当计算的内销部分应纳税额小于零,这时实际上不需要抵顶,所以当期应退还全部出口应...
@田黎1812：增值税免抵退 -
颛帝17384843804…… 免抵税额企业并没有缴纳,税务局是不打税单给企业的.对于企业来讲,免抵税额没有实际性的意义,所以增值税纳税申报表中也没有体现免抵税额.但是对于国税局来讲,是可以进行调库的,也就是说算税收收入,而且地方财政可以从中得到25%的增值税分成,所以,在计算企业的增值税税负时,免抵税额是视同应纳税额来参与计算的.
@田黎1812：关于出口退税
颛帝17384843804…… 当期增值税纳税申报有应纳税额,则无应退税额了.全部作为“免、抵”额了.即当期免抵税额=免抵退税额.
@田黎1812：出口免抵退税如何算出? -
颛帝17384843804…… 1、当期免抵退税不得免征和抵扣税额的计算. 当期免抵退税不得免征和抵扣税额=出口货物离岸价*外汇人民币牌价*(出口货物征税率-出口货物退税率)-免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额;免抵退税不 得免征和抵扣税额抵减额=免税购进原...
@田黎1812：关于免、抵、退税问题? -
颛帝17384843804…… 是这么理解的!简单来说,首先“免”是免掉你出口业务的销项税金,其次“抵”是用你出口业务所产生的进项税金来抵消你内销的销项税金,最后“退”前提是在“抵”了以后仍然有进项税余额,这部分是享受退“税”.一、当期增值税纳税...
@田黎1812：为什么计算免抵退税额是用货物离岸价格,而不是用购买货物时的价格? -
颛帝17384843804…… 这个地方计算方法确实比较特殊,因为如果企业既有内销业务也有加工出口业务,购进的材料多少用于生产内销产品,多少用于生产出口产品,企业是可以作假的,而税务机关无法掌握具体的数据.而用出口离岸价计算是方便税务机关掌握数据的,可以查询收到的外汇. 因为出口离岸价格高于购进的价格,当退税率=征收率时,用出口离岸价格乘以退税率,国家就吃亏了,退的税比较多.所以就调低了退税率.这里简单理解即可.
@田黎1812：怎么理解＂免抵额＂ -
颛帝17384843804…… 不知你有否注意过退税汇总表中的第17栏:“出口销售额(单证齐全)乘退税率”,这个数额其实是每个月的退税上限,如果你的进项税留抵额多于这个数,那么退税额就等于这个退税上限,这时不产生免抵额,但如果你的进项留抵额少于这个...
