待抵扣进项税会计分录
@韦清5271：待抵扣进项税额会计分录是如何做的? -
慎怖17048758869…… 借:库存商品(或其他相关科目) 借:应交税金-待抵扣进行税额 贷:银行存款(或其他相关科目) 收到比对结果后 借:应交税金-应交增值税(进项税额) 贷:应交税金-待抵扣进行税额
@韦清5271：财务!待抵扣进项税的分录怎么做? -
慎怖17048758869…… 购进货物收到发票时做: 借:原材料(库存商品、固定资产、在建工程等) 应交税费——应交增值税(进项税额) 贷:应付账款——XX公司 即可! 认证后,无需调整会计分录(这属于税务范畴,不用动账.) 在期末填列增值税纳税申报表时,有专门栏会让你填已认证的进项税额和本期尚未认证的进项税额,到时据时填列即可. 缴税时,根据实际核算的应纳税额缴税,做如下分录: 借:应交税费——应交增值税(已交税金) 贷:银行存款 即可!
@韦清5271：进项税待抵扣怎么做分录 -
慎怖17048758869…… 借:原材料 应交税费-应交增值税(抵待扣进项税额) 贷:应付账款 等认证时 借:应交税费-应交增值税(进项税额) 贷:应交税费-应交增值税(抵待扣进项税额)
@韦清5271：待抵扣进项税额怎么作分录
慎怖17048758869…… 上述分录错误 .不是商贸企业辅导期,无需做待抵扣进项税额. 上月认证的发票,上月就要记账. 借:原材料78557.40 应交税费——应交增值税(进项税)13354.76 贷:现金91912.16 本月开了70940.17的增值税专用发票. 借:应收账款70940.17 贷:主 营业务收入60632.62 应交税费——应交增值税10307.55 应交增值税=10307.55-13354.76=-3047.21元<0,那么本月应交增值税=0,3047.21元留以后月份抵扣,不用再做会计分录.
@韦清5271：待抵扣的进项税怎样做分录
慎怖17048758869…… 理论上业务处理时,应该是取得进项发票入账,并且在入账当月认证 所以待抵扣进项,应该是当月销项不够时才会发生,而不应该出现没有认证待抵扣的进项税额. 这样,进项税入账时的分录应该是: 借:原材料(或直接进费用的管理费用) ...
@韦清5271：待抵扣进项税如何做账?如何记账? -
慎怖17048758869…… 比对前;借:库存商品;借:待摊费用-待抵扣进项税.贷:现金.比对后;借:应缴税金-待抵扣进项税.贷:待摊费用-待抵扣进项税.这样做账是不正确的. 根据《 国家税务总局关于辅导期一般纳税人实施“先比对、后扣税”有关管理问题...
@韦清5271：待抵扣进项税额转出的分录怎么做?
慎怖17048758869…… 一般来说待抵扣税金用于进口增值税,支付给代理报关的 1、待抵扣时(未收到正式增值税凭证) 借:应交税金-待抵扣进项税 贷:银行存款 2、转出时(收到增值税税单) 借:应交税金-增值税-进项税 贷:应交税金-待抵扣进项税
@韦清5271：待抵扣进项税额放哪个科目 -
慎怖17048758869…… 已取得增值税扣税凭证并经税务机关认证,按照现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额.如:2016年5月1日后取得的不动产在建工程13个月抵扣按60:40,40%的进项税额要计入这个科目;辅导期进项税额也计入这个科目. 这个科目是应交税费下面的二级科目:应交税费-待抵扣进项税额.
@韦清5271：待抵扣进项税额怎么作分录? -
慎怖17048758869…… 近日,《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号,以下简称“39号公告”)发布,细化增值税改革具体政策措施.其中,最暖心的亮点之一就是允许生产、生活性服务业...
@韦清5271：未抵扣进项税的发票如何做分录 -
慎怖17048758869…… 借:材料采购 (或库存商品等其他相关科目) 应交税金-应交增值税(待抵扣税金) 贷:银行存款 认证抵扣的当月 借:应交税金-应交增值税(进项税额) 贷:应交税金-应交增值税(待抵扣税金) 但你当月不想认证,不进行抵扣,那么正常入帐就行了,用“待抵扣税金”科目过渡.并在当月申报时,纳税申报表上不填写就行了,等认证的那个月份,再转入进项税额科目,再认证,然后填写申报表并进行纳税申报.这样不影响你的正常帐务处理.
慎怖17048758869…… 借:库存商品(或其他相关科目) 借:应交税金-待抵扣进行税额 贷:银行存款(或其他相关科目) 收到比对结果后 借:应交税金-应交增值税(进项税额) 贷:应交税金-待抵扣进行税额
@韦清5271：财务!待抵扣进项税的分录怎么做? -
慎怖17048758869…… 购进货物收到发票时做: 借:原材料(库存商品、固定资产、在建工程等) 应交税费——应交增值税(进项税额) 贷:应付账款——XX公司 即可! 认证后,无需调整会计分录(这属于税务范畴,不用动账.) 在期末填列增值税纳税申报表时,有专门栏会让你填已认证的进项税额和本期尚未认证的进项税额,到时据时填列即可. 缴税时,根据实际核算的应纳税额缴税,做如下分录: 借:应交税费——应交增值税(已交税金) 贷:银行存款 即可!
@韦清5271：进项税待抵扣怎么做分录 -
慎怖17048758869…… 借:原材料 应交税费-应交增值税(抵待扣进项税额) 贷:应付账款 等认证时 借:应交税费-应交增值税(进项税额) 贷:应交税费-应交增值税(抵待扣进项税额)
@韦清5271：待抵扣进项税额怎么作分录
慎怖17048758869…… 上述分录错误 .不是商贸企业辅导期,无需做待抵扣进项税额. 上月认证的发票,上月就要记账. 借:原材料78557.40 应交税费——应交增值税(进项税)13354.76 贷:现金91912.16 本月开了70940.17的增值税专用发票. 借:应收账款70940.17 贷:主 营业务收入60632.62 应交税费——应交增值税10307.55 应交增值税=10307.55-13354.76=-3047.21元<0,那么本月应交增值税=0,3047.21元留以后月份抵扣,不用再做会计分录.
@韦清5271：待抵扣的进项税怎样做分录
慎怖17048758869…… 理论上业务处理时,应该是取得进项发票入账,并且在入账当月认证 所以待抵扣进项,应该是当月销项不够时才会发生,而不应该出现没有认证待抵扣的进项税额. 这样,进项税入账时的分录应该是: 借:原材料(或直接进费用的管理费用) ...
@韦清5271：待抵扣进项税如何做账?如何记账? -
慎怖17048758869…… 比对前;借:库存商品;借:待摊费用-待抵扣进项税.贷:现金.比对后;借:应缴税金-待抵扣进项税.贷:待摊费用-待抵扣进项税.这样做账是不正确的. 根据《 国家税务总局关于辅导期一般纳税人实施“先比对、后扣税”有关管理问题...
@韦清5271：待抵扣进项税额转出的分录怎么做?
慎怖17048758869…… 一般来说待抵扣税金用于进口增值税,支付给代理报关的 1、待抵扣时(未收到正式增值税凭证) 借:应交税金-待抵扣进项税 贷:银行存款 2、转出时(收到增值税税单) 借:应交税金-增值税-进项税 贷:应交税金-待抵扣进项税
@韦清5271：待抵扣进项税额放哪个科目 -
慎怖17048758869…… 已取得增值税扣税凭证并经税务机关认证,按照现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额.如:2016年5月1日后取得的不动产在建工程13个月抵扣按60:40,40%的进项税额要计入这个科目;辅导期进项税额也计入这个科目. 这个科目是应交税费下面的二级科目:应交税费-待抵扣进项税额.
@韦清5271：待抵扣进项税额怎么作分录? -
慎怖17048758869…… 近日,《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号,以下简称“39号公告”)发布,细化增值税改革具体政策措施.其中,最暖心的亮点之一就是允许生产、生活性服务业...
@韦清5271：未抵扣进项税的发票如何做分录 -
慎怖17048758869…… 借:材料采购 (或库存商品等其他相关科目) 应交税金-应交增值税(待抵扣税金) 贷:银行存款 认证抵扣的当月 借:应交税金-应交增值税(进项税额) 贷:应交税金-应交增值税(待抵扣税金) 但你当月不想认证,不进行抵扣,那么正常入帐就行了,用“待抵扣税金”科目过渡.并在当月申报时,纳税申报表上不填写就行了,等认证的那个月份,再转入进项税额科目,再认证,然后填写申报表并进行纳税申报.这样不影响你的正常帐务处理.
