收不到发票的坏账处理
@拓琪5603：请问未票发票销售的应收账款处理方法 -
墨帜18051609673…… 首先,你应弄清楚购入商品和销售商品是两个不同的含义.其次,方法上就如你所说,商品入库没收到发票的可以以成本(不含税)暂估入库,月初冲回;商品销售出去,应先挂往来账,无需冲回,收到款后开具发票,在核销就可以了.
@拓琪5603：货款已付,但发票不开了,可以坏帐处理吗 -
墨帜18051609673…… 货款已付,发票未开,不能作坏账处理.因为坏账,是指无法收回的流动资产＂应收账款＂债权.购物开不了税务发票,支出,企业就无法在所得税前作成本扣除,利润增大,所得税交纳增大,因此,应索要发票.
@拓琪5603：发票要不到的应付账款怎么办 -
墨帜18051609673…… 你好,很高兴回答您的提问.您是说开了发票钱无法收回对吗,那么您可以确认坏账,确认坏账的条件是1、3年以上2、债务人破产、撤销、资不抵债、自然灾害等不可抗力等,需要保留追债的证据等证明条件,自行留存备案备查,方可确认坏账.谢谢
@拓琪5603：收不回来的坏账怎么处理 -
墨帜18051609673…… 如果确认收不回来了,如对方注销或消失,可以作为债务重组处理 借:营业外支出-债务重组损失 贷:应收账款-*** 如果不能确认,有收回的可能,作为坏账准备处理 借:资产减值损失 贷:坏账准备 期末 借:本年利润 贷:资产减值损失 坏账准备本身就是资产的抵减账户,不用在做其他处理了.在编制资产负债表时,应收账款-坏账准备的净值填列.
@拓琪5603：公司开了发票但收不到钱又该怎么做 -
墨帜18051609673…… 借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税金-应交增值税-销项(一般纳税人或小规模) 如有根据确实无法收回或相关债务人死亡的,作坏账处理 (当然实际要支相关税务机关审核通过才行) 借:管理费用-坏帐准备 贷:坏帐损失
@拓琪5603：怎么处理?预付了货款?预付了货款,没有发票,怎么处理?
墨帜18051609673…… 1、预付账款暂时挂账. 2、如果对方单位不发货、也不开发票,就向对方单位要回预付的货款. 如果要不回来了,会计分录: 借:管理费用--坏账损失 贷:预付账款 借:营业外支出 贷:预付账款 2、或者先把预付账款转入“应收账款”,再做坏账损失
@拓琪5603：收不回来的坏账如何做账务处理?
墨帜18051609673…… 你们是备抵法还是直接转销法,如果是备抵法,坏账不一定是个别认定计提的,直接冲减坏账准备,借坏账准备,贷应收账款.年底统一计提坏账准备时自动补齐坏账准备即可,借资产减值损失,贷坏账准备..如果是直接转销法,直接借资产减值损失,贷应收账款.
@拓琪5603：装修房子款已付,装修方跑路了,没有发票,申请坏账准备的账务处理 -
墨帜18051609673…… 应该报经主管税务机关审批后,将损失金额计入管理费用--坏账损失,无须或无法偿付的应付款项金额作为收入计入营业外收入.
@拓琪5603：对已经开具增值税发票却收不到货款的怎么处理 -
墨帜18051609673…… 一般就是挂账挂在那边, 如果你要处理的话, 要到税务局去备案,做坏账
@拓琪5603：老师您好,支出的钱在没收到发票的情况下怎么做账? -
墨帜18051609673…… 保险的做法,先做“其他应收款-未收发票”,等发票回来了,再转入相应的费用科目.但也可以直接入费用,发票回来了,直接把发票黏贴在凭证后面即可,如果发票一直不回来,到年末汇算清缴,作为无发票的费用,调增应纳税收入即可.
墨帜18051609673…… 首先,你应弄清楚购入商品和销售商品是两个不同的含义.其次,方法上就如你所说,商品入库没收到发票的可以以成本(不含税)暂估入库,月初冲回;商品销售出去,应先挂往来账,无需冲回,收到款后开具发票,在核销就可以了.
@拓琪5603：货款已付,但发票不开了,可以坏帐处理吗 -
墨帜18051609673…… 货款已付,发票未开,不能作坏账处理.因为坏账,是指无法收回的流动资产＂应收账款＂债权.购物开不了税务发票,支出,企业就无法在所得税前作成本扣除,利润增大,所得税交纳增大,因此,应索要发票.
@拓琪5603：发票要不到的应付账款怎么办 -
墨帜18051609673…… 你好,很高兴回答您的提问.您是说开了发票钱无法收回对吗,那么您可以确认坏账,确认坏账的条件是1、3年以上2、债务人破产、撤销、资不抵债、自然灾害等不可抗力等,需要保留追债的证据等证明条件,自行留存备案备查,方可确认坏账.谢谢
@拓琪5603：收不回来的坏账怎么处理 -
墨帜18051609673…… 如果确认收不回来了,如对方注销或消失,可以作为债务重组处理 借:营业外支出-债务重组损失 贷:应收账款-*** 如果不能确认,有收回的可能,作为坏账准备处理 借:资产减值损失 贷:坏账准备 期末 借:本年利润 贷:资产减值损失 坏账准备本身就是资产的抵减账户,不用在做其他处理了.在编制资产负债表时,应收账款-坏账准备的净值填列.
@拓琪5603：公司开了发票但收不到钱又该怎么做 -
墨帜18051609673…… 借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税金-应交增值税-销项(一般纳税人或小规模) 如有根据确实无法收回或相关债务人死亡的,作坏账处理 (当然实际要支相关税务机关审核通过才行) 借:管理费用-坏帐准备 贷:坏帐损失
@拓琪5603：怎么处理?预付了货款?预付了货款,没有发票,怎么处理?
墨帜18051609673…… 1、预付账款暂时挂账. 2、如果对方单位不发货、也不开发票,就向对方单位要回预付的货款. 如果要不回来了,会计分录: 借:管理费用--坏账损失 贷:预付账款 借:营业外支出 贷:预付账款 2、或者先把预付账款转入“应收账款”,再做坏账损失
@拓琪5603：收不回来的坏账如何做账务处理?
墨帜18051609673…… 你们是备抵法还是直接转销法,如果是备抵法,坏账不一定是个别认定计提的,直接冲减坏账准备,借坏账准备,贷应收账款.年底统一计提坏账准备时自动补齐坏账准备即可,借资产减值损失,贷坏账准备..如果是直接转销法,直接借资产减值损失,贷应收账款.
@拓琪5603：装修房子款已付,装修方跑路了,没有发票,申请坏账准备的账务处理 -
墨帜18051609673…… 应该报经主管税务机关审批后,将损失金额计入管理费用--坏账损失,无须或无法偿付的应付款项金额作为收入计入营业外收入.
@拓琪5603：对已经开具增值税发票却收不到货款的怎么处理 -
墨帜18051609673…… 一般就是挂账挂在那边, 如果你要处理的话, 要到税务局去备案,做坏账
@拓琪5603：老师您好,支出的钱在没收到发票的情况下怎么做账? -
墨帜18051609673…… 保险的做法,先做“其他应收款-未收发票”,等发票回来了,再转入相应的费用科目.但也可以直接入费用,发票回来了,直接把发票黏贴在凭证后面即可,如果发票一直不回来,到年末汇算清缴,作为无发票的费用,调增应纳税收入即可.
