无票收入下月如何冲回
@幸钟3636：无票收入怎么冲账
万青13116732003…… 一、税务不要证明资料,做帐时,摘要栏写清楚就行了. 二、账务处理: 1、调整上年收入分录 借:以前年度损益调整 贷:现金等 贷:应交税金--增值税(销项税额)(红字) 2、结转时 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整 3、调整销售成本 借:库存商品 贷:以前年度损益调整 4、结转时 借:以前年度损益调整 贷:利润分配--未分配利润 5、按照开出的发票入账 借:现金等 贷:主营业务收入 贷:应交税金--增值税(销项税额) 同时,结转销售成本 借:主营业务成本 贷:库存商品
@幸钟3636：未开票收入的处理? -
万青13116732003…… 不可以在下个月申报的时候在销售明细表一栏填负数冲回,销售收入不管你开不开票,都要交税,当月实现的销售收入必须当月交税.既然你当月帐务上没做收入,那就下月补做,但是上月已交的税是对的,应该要交的.所以这个月帐上只有补做收入就行了,申报表中的未开票收入一栏就不用填了.
@幸钟3636：我小规模商业,无收入为交税做无票收入3个月,这个月开发票了想冲回无票收入,如何冲? -
万青13116732003…… 已开的发 票的不能留下个月做账,你可以通过填写申报表中的未开票栏的负数冲减之前的已报收入.
@幸钟3636：上月已做增值税未开票销售收入,本月如何冲回原已做未开票收入,怎么填报表呢,谢谢您 -
万青13116732003…… 将附表一中未开票收入填写负数即可,然后在增值税专用发票中填写相同的正数就行了!记住是附表一啊!
@幸钟3636：未票收入在借方月底结转损益了,余额变0了,下个月这个收入怎么从这个月抵减呀? -
万青13116732003…… 计税收入与会计2113核算的收入没有关系,会计结转5261损益与税务计算应纳税金也没有关系.未票收入属于销项,不能抵4102扣,所以不存在下个月收入从这个月抵扣的1653问题.如果这月的未票,下月开 票,需要在纳税申报表中填内写未票负数金额.这也与结转容损益无关.
@幸钟3636：企业当月做了无发票收入并已网上申报下月又开出发票怎么处理 -
万青13116732003…… 要采用无票收入的做法,应当事先在税务部门备案.备案后,当期确认的不开票收入,并申报纳税,在后期无票部分开具发票的,需一一对应先红冲,再按发票确认收入.每月将无票销售的确认明细、红冲明细、开票明细整理成数据报税务部门备案. 这是我原来亲自操作的.可能地方不同,税务主管部门的要求也会不同,因此,一旦公司准备采用无票确认销售时,事先与税务部门沟通到位.
@幸钟3636：无发票业务财务到底要如何处理 -
万青13116732003…… 无发票业务的会计账务处理技巧: 先开票后发货的处理方式—— 根据增值税法,据《增值税暂行 条例》第19条规定,纳税义务发生时间为:收讫销售款或索取销售款项凭据当天,先开具发票的,为开具发票的当天,所以必须当月确认收入,没...
@幸钟3636：前几个月报税的时候确认了无票收入,
万青13116732003…… 1、本月报税的时候,可以在无票收入栏填列负数,没有问题. 2、根据开具的发票做帐时: (1)先用红字冲销以前做的无票收入分录. (2)然后,再根据开具的发票,做蓝字收入凭证.
@幸钟3636：因上月抵扣认证超过开票数,这月想交税,做无票收入,下月再冲回请?
万青13116732003…… 可以的,本月做无票销售,下月冲回,你可以只改表不改帐,这样省点事
@幸钟3636：无票销售下月如何冲回? -
万青13116732003…… 问国税局当月能否先预缴税款? 如能预缴问题就解决了,省得要造假,下月还要冲回的.
万青13116732003…… 一、税务不要证明资料,做帐时,摘要栏写清楚就行了. 二、账务处理: 1、调整上年收入分录 借:以前年度损益调整 贷:现金等 贷:应交税金--增值税(销项税额)(红字) 2、结转时 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整 3、调整销售成本 借:库存商品 贷:以前年度损益调整 4、结转时 借:以前年度损益调整 贷:利润分配--未分配利润 5、按照开出的发票入账 借:现金等 贷:主营业务收入 贷:应交税金--增值税(销项税额) 同时,结转销售成本 借:主营业务成本 贷:库存商品
@幸钟3636：未开票收入的处理? -
万青13116732003…… 不可以在下个月申报的时候在销售明细表一栏填负数冲回,销售收入不管你开不开票,都要交税,当月实现的销售收入必须当月交税.既然你当月帐务上没做收入,那就下月补做,但是上月已交的税是对的,应该要交的.所以这个月帐上只有补做收入就行了,申报表中的未开票收入一栏就不用填了.
@幸钟3636：我小规模商业,无收入为交税做无票收入3个月,这个月开发票了想冲回无票收入,如何冲? -
万青13116732003…… 已开的发 票的不能留下个月做账,你可以通过填写申报表中的未开票栏的负数冲减之前的已报收入.
@幸钟3636：上月已做增值税未开票销售收入,本月如何冲回原已做未开票收入,怎么填报表呢,谢谢您 -
万青13116732003…… 将附表一中未开票收入填写负数即可,然后在增值税专用发票中填写相同的正数就行了!记住是附表一啊!
@幸钟3636：未票收入在借方月底结转损益了,余额变0了,下个月这个收入怎么从这个月抵减呀? -
万青13116732003…… 计税收入与会计2113核算的收入没有关系,会计结转5261损益与税务计算应纳税金也没有关系.未票收入属于销项,不能抵4102扣,所以不存在下个月收入从这个月抵扣的1653问题.如果这月的未票,下月开 票,需要在纳税申报表中填内写未票负数金额.这也与结转容损益无关.
@幸钟3636：企业当月做了无发票收入并已网上申报下月又开出发票怎么处理 -
万青13116732003…… 要采用无票收入的做法,应当事先在税务部门备案.备案后,当期确认的不开票收入,并申报纳税,在后期无票部分开具发票的,需一一对应先红冲,再按发票确认收入.每月将无票销售的确认明细、红冲明细、开票明细整理成数据报税务部门备案. 这是我原来亲自操作的.可能地方不同,税务主管部门的要求也会不同,因此,一旦公司准备采用无票确认销售时,事先与税务部门沟通到位.
@幸钟3636：无发票业务财务到底要如何处理 -
万青13116732003…… 无发票业务的会计账务处理技巧: 先开票后发货的处理方式—— 根据增值税法,据《增值税暂行 条例》第19条规定,纳税义务发生时间为:收讫销售款或索取销售款项凭据当天,先开具发票的,为开具发票的当天,所以必须当月确认收入,没...
@幸钟3636：前几个月报税的时候确认了无票收入,
万青13116732003…… 1、本月报税的时候,可以在无票收入栏填列负数,没有问题. 2、根据开具的发票做帐时: (1)先用红字冲销以前做的无票收入分录. (2)然后,再根据开具的发票,做蓝字收入凭证.
@幸钟3636：因上月抵扣认证超过开票数,这月想交税,做无票收入,下月再冲回请?
万青13116732003…… 可以的,本月做无票销售,下月冲回,你可以只改表不改帐,这样省点事
@幸钟3636：无票销售下月如何冲回? -
万青13116732003…… 问国税局当月能否先预缴税款? 如能预缴问题就解决了,省得要造假,下月还要冲回的.
