暂估差额调整会计分录
@于胥6948：采购暂估与实际发票有差额时如何作账 -
晏贫13152103453…… 按实际成本调账即可.如果是固定资产,原来的折旧不调的.
@于胥6948：求教原材料暂估入账后,估价差调整分录怎么做? -
晏贫13152103453…… 不用调整成本,因为企业是持续经营,上月多700本月少700,没关系的,你本月原科目冲回,再做个正确的,就行了.况且购入的未必当月全部消耗掉,为了避免价格差,你暂估...
@于胥6948：关于暂估成本,发票回来发现与暂估的金额有差,具体要怎么做分录? -
晏贫13152103453…… 分两种情况 一:收到发票的时候在本年度时间内,做分录: 借:应付账款-暂估 库存商品- 差额 贷:应付账款--单位 借:主营业务成本-- 差额 贷:库存商品 差额 二:收到发票的时候在第2个年度,做分录: 借:应付账款-暂估 库存商品- 差额 贷:应付账款--单位 借:以前年度损益调整-- 差额 贷:库存商品 差额 希望对你有所帮助.
@于胥6948：暂估入库价与实际购买价出现价差该怎么办? -
晏贫13152103453…… 暂估材料正确的账务处理为: (1)月末按材料的暂估价入账: 借:原材料 贷:应付账款——暂估应付账款 (2)下月初,用红字冲回: 借:原材料 贷:应付账款——暂估应付账款 (3)实际结算凭证到达: 借:原材料 应交税费——应交增值...
@于胥6948：暂估作帐后怎么调整 -
晏贫13152103453…… 比如,本月采购一批原材料,由于种种原因,货物已经入库,但发票本月尚未到达, 月底的时候就要做一笔暂估使材料入库 借:原材料--XX 1000 贷:应付账款--暂估 1000 领用时: 借:生产成本等科目 1000 贷:原材料-XX 1000 下月月初红字冲回 借:原材料--XX -1000 贷:应付账款--暂估 -1000 发票到达时 借:原材料--XX 1000 应交税金--应交增值税(进项) 170 贷:应付账款--XX 1170 (或银行存款1170)
@于胥6948：暂估入库问题 怎么按照差额调整主营业务成本呢?明细如下 -
晏贫13152103453…… 很明显是你在暂估的是估计的成本是低了. 1:如果此种产品有多批次进货的话,可以用加权平均法,单价是多少乘上销售的数量是多少就转多少好了! 2:如果不是,那就把多余的200转了就行了 分录:借:主营业务成本 200 贷:库存商品 200 注意:只转金额,没有数量 采纳哦
@于胥6948：暂估入帐 - 调整分录该如何做.
晏贫13152103453…… 原材料暂估偏高,无须做调整分录. 根据企业会计制度的规定,对于企业采购的原材料已到达并已验收入库,但发票账单未到,在月末时企业应按原材料的暂估价值入账.到下月初时用红字作同样的分录予以冲回,以便下月结算货款后可按正常程序作账务处理.如在下月末发票账单仍未取回,企业仍需对原材料按暂估价值入账.
@于胥6948：上月商品暂估入库,以暂估价格核算成本,待收到发票后,如何调整成本 -
晏贫13152103453…… 对于暂估票到的处理,实务中有两种方法:差额调整和票到冲回. 比如,上月暂估入库金额为100, 借:库存商品 100 贷:应付账款 --暂估 100 本月发票到,金额为90. 两种调整方法分录如下: 一,差额调整 借:库存商品 10(红字) 贷:应付...
@于胥6948：暂估材料成本差异如何调整 -
晏贫13152103453…… 首先作一笔与暂估金额一致的相反分录冲减暂估分录,然后按照发票金额作正确的分录.
@于胥6948：暂估材料负担成本差异的调整 -
晏贫13152103453…… 这是两个问题,首先暂估是借:原材料贷:应付账款-暂估,现在来了发票应该直接借:应付账款-暂估 贷:应付账款-**单位;材料成本差异是计算分配的 因此不涉及调整问题.
晏贫13152103453…… 按实际成本调账即可.如果是固定资产,原来的折旧不调的.
@于胥6948：求教原材料暂估入账后,估价差调整分录怎么做? -
晏贫13152103453…… 不用调整成本,因为企业是持续经营,上月多700本月少700,没关系的,你本月原科目冲回,再做个正确的,就行了.况且购入的未必当月全部消耗掉,为了避免价格差,你暂估...
@于胥6948：关于暂估成本,发票回来发现与暂估的金额有差,具体要怎么做分录? -
晏贫13152103453…… 分两种情况 一:收到发票的时候在本年度时间内,做分录: 借:应付账款-暂估 库存商品- 差额 贷:应付账款--单位 借:主营业务成本-- 差额 贷:库存商品 差额 二:收到发票的时候在第2个年度,做分录: 借:应付账款-暂估 库存商品- 差额 贷:应付账款--单位 借:以前年度损益调整-- 差额 贷:库存商品 差额 希望对你有所帮助.
@于胥6948：暂估入库价与实际购买价出现价差该怎么办? -
晏贫13152103453…… 暂估材料正确的账务处理为: (1)月末按材料的暂估价入账: 借:原材料 贷:应付账款——暂估应付账款 (2)下月初,用红字冲回: 借:原材料 贷:应付账款——暂估应付账款 (3)实际结算凭证到达: 借:原材料 应交税费——应交增值...
@于胥6948：暂估作帐后怎么调整 -
晏贫13152103453…… 比如,本月采购一批原材料,由于种种原因,货物已经入库,但发票本月尚未到达, 月底的时候就要做一笔暂估使材料入库 借:原材料--XX 1000 贷:应付账款--暂估 1000 领用时: 借:生产成本等科目 1000 贷:原材料-XX 1000 下月月初红字冲回 借:原材料--XX -1000 贷:应付账款--暂估 -1000 发票到达时 借:原材料--XX 1000 应交税金--应交增值税(进项) 170 贷:应付账款--XX 1170 (或银行存款1170)
@于胥6948：暂估入库问题 怎么按照差额调整主营业务成本呢?明细如下 -
晏贫13152103453…… 很明显是你在暂估的是估计的成本是低了. 1:如果此种产品有多批次进货的话,可以用加权平均法,单价是多少乘上销售的数量是多少就转多少好了! 2:如果不是,那就把多余的200转了就行了 分录:借:主营业务成本 200 贷:库存商品 200 注意:只转金额,没有数量 采纳哦
@于胥6948：暂估入帐 - 调整分录该如何做.
晏贫13152103453…… 原材料暂估偏高,无须做调整分录. 根据企业会计制度的规定,对于企业采购的原材料已到达并已验收入库,但发票账单未到,在月末时企业应按原材料的暂估价值入账.到下月初时用红字作同样的分录予以冲回,以便下月结算货款后可按正常程序作账务处理.如在下月末发票账单仍未取回,企业仍需对原材料按暂估价值入账.
@于胥6948：上月商品暂估入库,以暂估价格核算成本,待收到发票后,如何调整成本 -
晏贫13152103453…… 对于暂估票到的处理,实务中有两种方法:差额调整和票到冲回. 比如,上月暂估入库金额为100, 借:库存商品 100 贷:应付账款 --暂估 100 本月发票到,金额为90. 两种调整方法分录如下: 一,差额调整 借:库存商品 10(红字) 贷:应付...
@于胥6948：暂估材料成本差异如何调整 -
晏贫13152103453…… 首先作一笔与暂估金额一致的相反分录冲减暂估分录,然后按照发票金额作正确的分录.
@于胥6948：暂估材料负担成本差异的调整 -
晏贫13152103453…… 这是两个问题,首先暂估是借:原材料贷:应付账款-暂估,现在来了发票应该直接借:应付账款-暂估 贷:应付账款-**单位;材料成本差异是计算分配的 因此不涉及调整问题.
