未开票收入跨年补开票
@耿贺5762：未开发票已确认收入,跨年补开发票可以吗 -
庄谈17372152251…… 亲亲,1、今年确认收入,按未开票收入申报纳税.明年再开票,在纳税申报表里冲回未开票收入. 2、今年把收到的钱做预收账款,明年确认收入.(这样做有涉税风险,也不符合会计准则规定)
@耿贺5762：未开发票的收入跨年度能开具发票吗 -
庄谈17372152251…… 不能. 因为收入已经在上月确认并做纳税申报,所以本月开票不是本月收入,只是补开发票事项,账务上不做处理. 税务申报时,要和专管员说明情况,纳税申报表上开票收入报3万,同时未开票收入报-3万,合计为零,以避免重复纳税情况. ...
@耿贺5762：未开票销售收入申报纳税后 跨年需要开具增值税专用发票怎么处理 -
庄谈17372152251…… 开票的当月,采集发票信息时把未开票信息填写为负数,冲销原未开票收入.
@耿贺5762：补开了以前年度未开票的增值税普票(税收以前年度已缴),如何填写增值税纳税申报表?金额填在哪? -
庄谈17372152251…… 补开以前年度的发票,当年无需申报,但是应该在申报表的附表中,减少当年的未开票收入,或者未开票收入为负数.当然,跨年开票税务局会作为疑点调查.
@耿贺5762：已申报税未开发票可以在下一年度开具发票吗 -
庄谈17372152251…… 当然可以. 只不过在下一年度补开具发 票时,需要先行冲销当初上年度未开票的会计凭证(包括销项税额).
@耿贺5762：对跨年未开的费用发票,次年可补开吗?补开的发票今年能抵扣税金吗??
庄谈17372152251…… 如果你去年在没有发票的情况下已经进行了账务处理,现在就不要再考虑账务处理的问题,也没有必要去考虑抵扣的问题.现在唯一要做的事情就是赶紧去补开发票,附在你去年做账的会计凭证后面,并且,发票上的开票日期最好能与你去年做账的日期相符.
@耿贺5762：以前销售产品没有开发票,现在补票这么样账务处理 -
庄谈17372152251…… 两种情况:1.以前销售商品时虽没开票,但是该笔收入已经计入当期应纳税额并缴纳相关税费,那么直接给客户补开一张发票就可以了,不用做账务处理,当然,“以前”最好是同一年度的,跨年的就比较麻烦了.2.以前销售商品时没有开票,也没有计入当期应纳税额,没缴税,那么,本期补开发票,就在本期确认收入,缴纳税金,按正常的销售业务做账务处理.但是,有一点要强调,如果当时销售时以支票或电汇收款的话,而同时又没有计入收入,那么当时这笔款项你应该是贷记其他应付或者预收账款,现在确认收入就要借记其他应付或预收账款,贷记主营业务收入及税金
@耿贺5762：12月销售对方没有发票次年2月补开发票账务怎样处理 -
庄谈17372152251…… 如果去年12月做了未开具发票收入那现在红冲并依据发票做蓝字凭证.如果没有就按现在销售入账.
@耿贺5762：请问:公司于去年收到未开票款10万,已交增值税.今年8月补开发票,请问凭证上怎样处理税务这块,谢谢. -
庄谈17372152251…… 去年收到款项时,应该计入预收账款,待取得发票后再计算收入.现在需要调整账务,对去年相应的会计处理作错账调整.调整之后再重新将该项业务计入收入
@耿贺5762：钱先收了,后跨年度补开发票怎么做账 -
庄谈17372152251…… 钱先收了,后跨年度补开发票1. 收到钱时 借:银行存款-**行 贷:预收帐款2. 跨年度补开发票,应补收入 借:预收帐款 贷:应交税金-应交增值税-销项税 贷:以前年度损益调整
庄谈17372152251…… 亲亲,1、今年确认收入,按未开票收入申报纳税.明年再开票,在纳税申报表里冲回未开票收入. 2、今年把收到的钱做预收账款,明年确认收入.(这样做有涉税风险,也不符合会计准则规定)
@耿贺5762：未开发票的收入跨年度能开具发票吗 -
庄谈17372152251…… 不能. 因为收入已经在上月确认并做纳税申报,所以本月开票不是本月收入,只是补开发票事项,账务上不做处理. 税务申报时,要和专管员说明情况,纳税申报表上开票收入报3万,同时未开票收入报-3万,合计为零,以避免重复纳税情况. ...
@耿贺5762：未开票销售收入申报纳税后 跨年需要开具增值税专用发票怎么处理 -
庄谈17372152251…… 开票的当月,采集发票信息时把未开票信息填写为负数,冲销原未开票收入.
@耿贺5762：补开了以前年度未开票的增值税普票(税收以前年度已缴),如何填写增值税纳税申报表?金额填在哪? -
庄谈17372152251…… 补开以前年度的发票,当年无需申报,但是应该在申报表的附表中,减少当年的未开票收入,或者未开票收入为负数.当然,跨年开票税务局会作为疑点调查.
@耿贺5762：已申报税未开发票可以在下一年度开具发票吗 -
庄谈17372152251…… 当然可以. 只不过在下一年度补开具发 票时,需要先行冲销当初上年度未开票的会计凭证(包括销项税额).
@耿贺5762：对跨年未开的费用发票,次年可补开吗?补开的发票今年能抵扣税金吗??
庄谈17372152251…… 如果你去年在没有发票的情况下已经进行了账务处理,现在就不要再考虑账务处理的问题,也没有必要去考虑抵扣的问题.现在唯一要做的事情就是赶紧去补开发票,附在你去年做账的会计凭证后面,并且,发票上的开票日期最好能与你去年做账的日期相符.
@耿贺5762：以前销售产品没有开发票,现在补票这么样账务处理 -
庄谈17372152251…… 两种情况:1.以前销售商品时虽没开票,但是该笔收入已经计入当期应纳税额并缴纳相关税费,那么直接给客户补开一张发票就可以了,不用做账务处理,当然,“以前”最好是同一年度的,跨年的就比较麻烦了.2.以前销售商品时没有开票,也没有计入当期应纳税额,没缴税,那么,本期补开发票,就在本期确认收入,缴纳税金,按正常的销售业务做账务处理.但是,有一点要强调,如果当时销售时以支票或电汇收款的话,而同时又没有计入收入,那么当时这笔款项你应该是贷记其他应付或者预收账款,现在确认收入就要借记其他应付或预收账款,贷记主营业务收入及税金
@耿贺5762：12月销售对方没有发票次年2月补开发票账务怎样处理 -
庄谈17372152251…… 如果去年12月做了未开具发票收入那现在红冲并依据发票做蓝字凭证.如果没有就按现在销售入账.
@耿贺5762：请问:公司于去年收到未开票款10万,已交增值税.今年8月补开发票,请问凭证上怎样处理税务这块,谢谢. -
庄谈17372152251…… 去年收到款项时,应该计入预收账款,待取得发票后再计算收入.现在需要调整账务,对去年相应的会计处理作错账调整.调整之后再重新将该项业务计入收入
@耿贺5762：钱先收了,后跨年度补开发票怎么做账 -
庄谈17372152251…… 钱先收了,后跨年度补开发票1. 收到钱时 借:银行存款-**行 贷:预收帐款2. 跨年度补开发票,应补收入 借:预收帐款 贷:应交税金-应交增值税-销项税 贷:以前年度损益调整
