汇算清缴调增了报表需要改吗
@韶帘5003：汇算清缴所得税调增后,资产和利润表要不要调整?请老师指教!谢谢!! -
师魏13886499802…… 调增是在企业年度纳税申报表表三调整,资产和利润表不需要更改,但要在表四的'企业所得税弥补亏损'中的6行1列、4列填上金额,金额必须是利润+调增额的总数.
@韶帘5003：汇算清缴所得税有调增,那年度会计报表是根据原来的12月份报表填报,还是要重新修改过会计报表再填报呀? -
师魏13886499802…… 1、当然是调整前的. 2,所得税调整专门针对的是税法的调整,未调整前是按照会计法的处理. 因此:汇算清缴就是你申报的12月份的报表,再重新交一次.
@韶帘5003：企业汇算清缴时有调整事项(如工资调整等)用修改去年的报表吗? -
师魏13886499802…… 如果属于税会差异,会计报表不用修改,纳税调整体现在所得税年度申报表附表三即可.
@韶帘5003：汇算清缴招待费调增利润后,所得税申报表和利润表的利润不一致,财务报表需要调整吗 -
师魏13886499802…… 财务上不需要进行调整,纳税调整后的报表反映的是税务利润.调整后,也就是对资产负债表有影响. 计提应补缴的企业所得税,借:以前年度损益调整 贷:应缴税费——企业所得税 月末结转,借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 缴纳时,借:应缴税费——企业所得税 贷:银行存款.
@韶帘5003：汇算清缴业务招待费调增了2494那报表的期初数是不是要调整啊汇算?
师魏13886499802…… 所得税汇算清缴,调增后利润还是亏损的,这种情况,不用补交所得税,不涉及以前年度损益调整问题.因此,资产负债表上“未分配利润”、“应交税金”年初数不做调整.
@韶帘5003：2016年汇算清缴,调增所得税,补税5万元,但年报己按2016年12月月底报了 -
师魏13886499802…… 如果年报是指财务报表,可以不管,按汇算清缴结果补税.在财务政策按应税所得税法情况下,所得税的调增不需要入账,所以不需要修改财务报表.如果年报是指汇算清缴已经申报,则可作废重新申报.
@韶帘5003：15年一直未做收入,16年汇算清缴时调增了10W收入,专管员要求做在15年12月里,重交了增值税报表,补交了增值税和滞纳金,也交了所得税.那我去年12月的报表要改吗?是不是今年的报表都要改了期初数?
师魏13886499802…… 要改,12月份的财务报表是税务局关注的,所以数据要力求和实际一致,今年的数据也要一并修改,税务服务 469545932,扣扣加群提问
@韶帘5003：汇算清缴后的分录 -
师魏13886499802…… 汇算清缴的纳税调增事项只在表上调整,不需要做财务账务的会计处理,也就是说不用调账、不做分录,只调表.
@韶帘5003：汇算清缴业务招待费调增了2494 那报表的期初数是不是要调整啊
师魏13886499802…… 不要,因为是纳税调整.
@韶帘5003：汇算清缴后,什么样的调整情况下要修改更正当月资产负债表“未分配利润”的年初数 -
师魏13886499802…… 除了上市公司,汇算清缴不影响上年会计报表
师魏13886499802…… 调增是在企业年度纳税申报表表三调整,资产和利润表不需要更改,但要在表四的'企业所得税弥补亏损'中的6行1列、4列填上金额,金额必须是利润+调增额的总数.
@韶帘5003：汇算清缴所得税有调增,那年度会计报表是根据原来的12月份报表填报,还是要重新修改过会计报表再填报呀? -
师魏13886499802…… 1、当然是调整前的. 2,所得税调整专门针对的是税法的调整,未调整前是按照会计法的处理. 因此:汇算清缴就是你申报的12月份的报表,再重新交一次.
@韶帘5003：企业汇算清缴时有调整事项(如工资调整等)用修改去年的报表吗? -
师魏13886499802…… 如果属于税会差异,会计报表不用修改,纳税调整体现在所得税年度申报表附表三即可.
@韶帘5003：汇算清缴招待费调增利润后,所得税申报表和利润表的利润不一致,财务报表需要调整吗 -
师魏13886499802…… 财务上不需要进行调整,纳税调整后的报表反映的是税务利润.调整后,也就是对资产负债表有影响. 计提应补缴的企业所得税,借:以前年度损益调整 贷:应缴税费——企业所得税 月末结转,借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 缴纳时,借:应缴税费——企业所得税 贷:银行存款.
@韶帘5003：汇算清缴业务招待费调增了2494那报表的期初数是不是要调整啊汇算?
师魏13886499802…… 所得税汇算清缴,调增后利润还是亏损的,这种情况,不用补交所得税,不涉及以前年度损益调整问题.因此,资产负债表上“未分配利润”、“应交税金”年初数不做调整.
@韶帘5003：2016年汇算清缴,调增所得税,补税5万元,但年报己按2016年12月月底报了 -
师魏13886499802…… 如果年报是指财务报表,可以不管,按汇算清缴结果补税.在财务政策按应税所得税法情况下,所得税的调增不需要入账,所以不需要修改财务报表.如果年报是指汇算清缴已经申报,则可作废重新申报.
@韶帘5003：15年一直未做收入,16年汇算清缴时调增了10W收入,专管员要求做在15年12月里,重交了增值税报表,补交了增值税和滞纳金,也交了所得税.那我去年12月的报表要改吗?是不是今年的报表都要改了期初数?
师魏13886499802…… 要改,12月份的财务报表是税务局关注的,所以数据要力求和实际一致,今年的数据也要一并修改,税务服务 469545932,扣扣加群提问
@韶帘5003：汇算清缴后的分录 -
师魏13886499802…… 汇算清缴的纳税调增事项只在表上调整,不需要做财务账务的会计处理,也就是说不用调账、不做分录,只调表.
@韶帘5003：汇算清缴业务招待费调增了2494 那报表的期初数是不是要调整啊
师魏13886499802…… 不要,因为是纳税调整.
@韶帘5003：汇算清缴后,什么样的调整情况下要修改更正当月资产负债表“未分配利润”的年初数 -
师魏13886499802…… 除了上市公司,汇算清缴不影响上年会计报表
