沃尔玛内部审计案例
@袁包6300：内部审计的几个案例分析 -
楚星13544615140…… 讨论讨论:2、我认为可以,以印务公司自定的标准时行审计对比更直接.然后再说明印务公司未按照总部制定的计划执行,并做一份总部计划与印务公司自定计划在哪些方面有冲突.3、向董事会提交审计报告没什么问题呀,只要董事会接受,那就是好事嘛.交流的内容可涉及集团所有事项.4、这要看各种存货的重要性水平如何了,重要性水平高的多抽些,不高的少抽些或不抽,是可以的. 这是个人意见.讨教了.
@袁包6300：单位内部审计报告是否具有法律效力! -
楚星13544615140…… 单位内部审计报告作为辅助证据使用,具有法律效力.
@袁包6300：内部审计和外部审计的相同点和不同点 -
楚星13544615140…… 外部审计相比,内部审计的特点是:①范围和作用的侧重面有所不同.内部审计既要审查会计账目、会计行为和财政财务收支活动,更要注重审查企业的产供销等各项经济活动或行政事业单位的有关业务活动;不仅要实行事后审计,而且更注...
@袁包6300：信息系统内部控制方面的问题 -
楚星13544615140…… 1.系统资讯的管理存在问题,应注意系统资料的保密,销毁时要进行破坏处理;2.病毒码防范应定期更新;3.密码管理及定期更新机制完善,增加账户密码设置难度要求,减少被猜测的可能性;4.订购单的取消管理机制和赔付机制建立,对中途取消订单予以相应处罚;5.交易日志管理.
@袁包6300：内部审计目前仍存在哪些问题? -
楚星13544615140…… 1、内部控制环境不尽合理,内部审计机构独立性不强.2、对内部审计新理念的理解和认识不到位,内审职能过于狭窄.3、企业内审人员专业素质普遍较低,制约了审计工作的开展.4、企业内部审计的方法、技术比较落后.5、内部审计质量控制无法保证.
@袁包6300：现代风险导向审计的应用案例有哪些 -
楚星13544615140…… 现代风险导向审计是指注册会计师通过对被审单位进行风险职业判断,评价被审单位风险控制,确定剩余风险,执行追加审计程序,将剩余风险降低到可接受水平. 随着近年来国内外审计失败事件的揭露,传统风险导向审计的弊端日渐暴露出来...
@袁包6300：会计制度设计内部控制分析案例分析 -
楚星13544615140…… 该公司内控出现重大漏洞,首先出纳员兼任金库保管员的情况就是不允许的,必须有专人专项分别负责.再有企业现金及金这库的日常管理和监控除有专人负责管理外,还要有监督机制及专人定期不定期交叉检查抽查.账务登记和实际库存,必须做到账账相符,账实相符.
@袁包6300：“内审”是指内部审核还是内部审计,这两个词有区别吗? -
楚星13544615140…… 内审是指质量体系的内部审核,是对质量管理体系运行有效性、持续性的审核.而内部审计则是指单位内部对财务往来的审查.
楚星13544615140…… 讨论讨论:2、我认为可以,以印务公司自定的标准时行审计对比更直接.然后再说明印务公司未按照总部制定的计划执行,并做一份总部计划与印务公司自定计划在哪些方面有冲突.3、向董事会提交审计报告没什么问题呀,只要董事会接受,那就是好事嘛.交流的内容可涉及集团所有事项.4、这要看各种存货的重要性水平如何了,重要性水平高的多抽些,不高的少抽些或不抽,是可以的. 这是个人意见.讨教了.
@袁包6300：单位内部审计报告是否具有法律效力! -
楚星13544615140…… 单位内部审计报告作为辅助证据使用,具有法律效力.
@袁包6300：内部审计和外部审计的相同点和不同点 -
楚星13544615140…… 外部审计相比,内部审计的特点是:①范围和作用的侧重面有所不同.内部审计既要审查会计账目、会计行为和财政财务收支活动,更要注重审查企业的产供销等各项经济活动或行政事业单位的有关业务活动;不仅要实行事后审计,而且更注...
@袁包6300：信息系统内部控制方面的问题 -
楚星13544615140…… 1.系统资讯的管理存在问题,应注意系统资料的保密,销毁时要进行破坏处理;2.病毒码防范应定期更新;3.密码管理及定期更新机制完善,增加账户密码设置难度要求,减少被猜测的可能性;4.订购单的取消管理机制和赔付机制建立,对中途取消订单予以相应处罚;5.交易日志管理.
@袁包6300：内部审计目前仍存在哪些问题? -
楚星13544615140…… 1、内部控制环境不尽合理,内部审计机构独立性不强.2、对内部审计新理念的理解和认识不到位,内审职能过于狭窄.3、企业内审人员专业素质普遍较低,制约了审计工作的开展.4、企业内部审计的方法、技术比较落后.5、内部审计质量控制无法保证.
@袁包6300：现代风险导向审计的应用案例有哪些 -
楚星13544615140…… 现代风险导向审计是指注册会计师通过对被审单位进行风险职业判断,评价被审单位风险控制,确定剩余风险,执行追加审计程序,将剩余风险降低到可接受水平. 随着近年来国内外审计失败事件的揭露,传统风险导向审计的弊端日渐暴露出来...
@袁包6300：会计制度设计内部控制分析案例分析 -
楚星13544615140…… 该公司内控出现重大漏洞,首先出纳员兼任金库保管员的情况就是不允许的,必须有专人专项分别负责.再有企业现金及金这库的日常管理和监控除有专人负责管理外,还要有监督机制及专人定期不定期交叉检查抽查.账务登记和实际库存,必须做到账账相符,账实相符.
@袁包6300：“内审”是指内部审核还是内部审计,这两个词有区别吗? -
楚星13544615140…… 内审是指质量体系的内部审核,是对质量管理体系运行有效性、持续性的审核.而内部审计则是指单位内部对财务往来的审查.
