现金及现金等价物在哪个表
@莘卢5713：计算现金比率的时候用的现金及其等价物在什么表里面? -
蒯牵19841382168…… 现金及现金等价物包括:报表中的现金、银行存款,也包括三个月到期的短期投资,例如三个月到期国库券.具体情况可参考现金流量表的编制手册资料.
@莘卢5713：现金及现金等价物 - 搜狗百科
蒯牵19841382168…… 现金流量表里的期末现金及现金等价物余额等于资产负债表的货币资金期末余额-期初余额+3个月以内可变现的应收票据的期末余额-3个月以内可变现的期初余额
@莘卢5713：资产负债表中的“货币资金”和财务报表附注中的“现金及现金等价物”是一回事吗? -
蒯牵19841382168…… 是不一样的.货币资金特指库存现金、银行存款. 现金及现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资.货币资金是现金,但是现金及现金等价物却未必是货币资金.比如应收票据、三个月内到期的债券投资等等,这些都不能归入货币资金.
@莘卢5713：什么是指反映企业在一定会计期间的现金和现金等价物流入和流出的会计报表 -
蒯牵19841382168…… “反映企业在一定会计期间的现金和现金等价物流入和流出的会计报表”是“现金流量表”. 1、现金是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款,包括库存现金、银行存款和其他货币资金(如外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款等)...
@莘卢5713：现金流量表中的现金是指现金及银行存款,现金等价物是指有价证券及银行承兑汇票等对吗 -
蒯牵19841382168…… 现金流量表中的现金是指现金及银行存款,现金等价物是指有价证券及银行承兑汇票.这句话是不正确的. 现金流量表中的现金现金,包含银行存款.现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险...
@莘卢5713：现金流量表中处置属于现金等价物的交易性金融资产在哪反映? -
蒯牵19841382168…… 购买之日起三个月内到期的短期债券是划入交易性金融资产,属于现金等价物.编制现金流量表,就是要反映一项业务对现金及现金等价物的影响,收回属于现金等价物的交易性金融资产,对现金等价物的总额没有影响,这一部分的金额其实已经反映在“期初现金及现金等价物余额”.例如,期初货币资金10万元,三个月内到期的债券3万元,其他交易性金融资产5万元,本期将全部交易性金融资产8万元出售,收到银行存款8万元,期末编制现金流量表时,“期初现金及现金等价物余额”填列13万元,“收回投资收到的现金”5万元,“期末现金及现金等价物”18万元.
@莘卢5713：现金及现金等价物包括哪些科目?
蒯牵19841382168…… 现金流量表所谓的现金指的是广义的现金,也就是说在现金流量表里面的现金指的是现金加上只要是随时可以变现的现金都属于现金等价物.现金及现金等价物净增加额就是指在现金流量表的三大部分(经营活动,投资活动,筹资活动)中的广义现金的增加额.考核这个指标主要是考核企业的经营实效,也就是说反映资产负债表和损益表反映不出来的现金流量.如果出现负数则反映在该项活动中广义现金资金的支出大于广义现金资金的收入,反之则反映广义现金的收入大于广义现金的支出.借以反映企业的活力.财务管理中有这样一句话:现金流是掌中宝,净利润是林中鸟.国外也有:CASHISKING.的理论,可见现金及现金等价物的重要.
蒯牵19841382168…… 现金及现金等价物包括:报表中的现金、银行存款,也包括三个月到期的短期投资,例如三个月到期国库券.具体情况可参考现金流量表的编制手册资料.
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蒯牵19841382168…… 现金流量表里的期末现金及现金等价物余额等于资产负债表的货币资金期末余额-期初余额+3个月以内可变现的应收票据的期末余额-3个月以内可变现的期初余额
@莘卢5713：资产负债表中的“货币资金”和财务报表附注中的“现金及现金等价物”是一回事吗? -
蒯牵19841382168…… 是不一样的.货币资金特指库存现金、银行存款. 现金及现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资.货币资金是现金,但是现金及现金等价物却未必是货币资金.比如应收票据、三个月内到期的债券投资等等,这些都不能归入货币资金.
@莘卢5713：什么是指反映企业在一定会计期间的现金和现金等价物流入和流出的会计报表 -
蒯牵19841382168…… “反映企业在一定会计期间的现金和现金等价物流入和流出的会计报表”是“现金流量表”. 1、现金是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款,包括库存现金、银行存款和其他货币资金(如外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款等)...
@莘卢5713：现金流量表中的现金是指现金及银行存款,现金等价物是指有价证券及银行承兑汇票等对吗 -
蒯牵19841382168…… 现金流量表中的现金是指现金及银行存款,现金等价物是指有价证券及银行承兑汇票.这句话是不正确的. 现金流量表中的现金现金,包含银行存款.现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险...
@莘卢5713：现金流量表中处置属于现金等价物的交易性金融资产在哪反映? -
蒯牵19841382168…… 购买之日起三个月内到期的短期债券是划入交易性金融资产,属于现金等价物.编制现金流量表,就是要反映一项业务对现金及现金等价物的影响,收回属于现金等价物的交易性金融资产,对现金等价物的总额没有影响,这一部分的金额其实已经反映在“期初现金及现金等价物余额”.例如,期初货币资金10万元,三个月内到期的债券3万元,其他交易性金融资产5万元,本期将全部交易性金融资产8万元出售,收到银行存款8万元,期末编制现金流量表时,“期初现金及现金等价物余额”填列13万元,“收回投资收到的现金”5万元,“期末现金及现金等价物”18万元.
@莘卢5713：现金及现金等价物包括哪些科目?
蒯牵19841382168…… 现金流量表所谓的现金指的是广义的现金,也就是说在现金流量表里面的现金指的是现金加上只要是随时可以变现的现金都属于现金等价物.现金及现金等价物净增加额就是指在现金流量表的三大部分(经营活动,投资活动,筹资活动)中的广义现金的增加额.考核这个指标主要是考核企业的经营实效,也就是说反映资产负债表和损益表反映不出来的现金流量.如果出现负数则反映在该项活动中广义现金资金的支出大于广义现金资金的收入,反之则反映广义现金的收入大于广义现金的支出.借以反映企业的活力.财务管理中有这样一句话:现金流是掌中宝,净利润是林中鸟.国外也有:CASHISKING.的理论,可见现金及现金等价物的重要.
