留底税额退税怎么做分录
@沈晨2707：期末留抵税额与退税期末留抵税额帐务处理是怎样的?
管露17084116991…… 你好,每月因退税产生的进项需要在月底分出口退税和进项转出两个科目冲减掉,不可有余额用以抵扣.详细科目:借:其他应收款--应收出口退税a主营业务成本b贷:应交税金--出口退税a--进项转出b
@沈晨2707：出口退税退完还有留底的会计分录怎么做? -
管露17084116991…… 第一种情况,会计分录:借:应收出口退税 9万应缴税费-应缴增值税(出口抵减内销货物应纳税额)4万贷:应缴税费-应缴增值税(出口退税)13万第二种情况,会计分录:借:应收出口退税 13万贷:应缴税费-应缴增值税(出口退税)13万刨掉当月的应退税额,仍然有1万的留底税额,这个1万不需要进行任何处理的.你理解是正确的,不过不需要你说的什么最后结转,只需要做以上分录即可.下个月纳税申报时把本月的应收出口退税的金额填写在主表上就OK了
@沈晨2707：出口退税账务处理怎么办 -
管露17084116991…… 一、应纳税额为正数,即免抵后仍应缴纳增值税,免抵税额=免抵退税额,即没有可退税额(因为没有留抵税额).此时,账务处理如下: 借:应交税金———应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税金———未交增值税 借:应交税金——...
@沈晨2707：出口退税具体怎么做?包括分录 -
管露17084116991…… (一)出口退税登记的一般程序: 1. 有关证件的送验及登记表的领取 企业在取得有关部门批准其经营出口产品业务的文件和工商行政管理部门核发的工商登记证明后,应于30日内办理出口企业退税登记. 2. 退税登记的申报和受理 企业领到“出...
@沈晨2707：您好,我单位是生产免抵退企业,征税率和退税率都是17%,我想问一下会计分录应该如何做?新手非常感谢 -
管露17084116991…… 做完免抵退报表和增值税报表后,能看到免抵退上面的应退税额、免抵税额、和增值税上应交税金、还有留底税额.如果上月有免抵税额需要交纳城市建设维护费、教育附加费、地方教育附加、堤围费 分录:借 其他业务支出 贷 应交税金-城建...
@沈晨2707：出口退税分录的问题 发生出口时出口退税的分录怎么做,收到退税时怎么做,我说的情况都是留抵额大于退税额 -
管露17084116991…… 1、发生出口退税时: 借:应收补贴款 贷:应交税金--应交增值税(出口退税) 2、收到退税时: 借:银行存款 贷:应收补贴款 3、资产负债表的留抵额和增值税纳税申报表的留抵额相差很大,应该是没有作应收退税款造成
@沈晨2707：企业所得税退税留抵怎么处理 -
管露17084116991…… 1、抵扣增值税?如果是抵扣增值税时 借:应交税费-应交企业所得税 贷:应交税费-未交增值税 2、如果是抵扣企业所得税时,只需要计提当年的所得税费用,计入应交税费-应交企业所得税的贷方,与预缴的借方余额相抵.
@沈晨2707：增值税的退税,怎么做会计分录?
管露17084116991…… 如果是商业企业,分录不要太复杂,明细科目也不用太多 弄的杂自己看着都麻烦 购货时,假定购货总价是11700元.不含税价11700/1.17=10000元 借:库存商品 10000...
@沈晨2707：退税的会计分录怎么?退税的会计分录怎么做
管露17084116991…… 1货物出口,如果你开了出口发票,就做收入,如果你没开出口发票可劗时不用做,... 8812查补税额抵减上期留抵税额0.0013免抵退货物应退税额84,020.5714应纳税额-...
@沈晨2707：出口退税账务处理(急、、在线等待、、谢谢各位)帮帮忙 -
管露17084116991…… 分录是正确的;当月没有留抵税额,也就没有退税额.等下月做收齐单证时,如果有留抵税额,再做退税的分录.
管露17084116991…… 你好,每月因退税产生的进项需要在月底分出口退税和进项转出两个科目冲减掉,不可有余额用以抵扣.详细科目:借:其他应收款--应收出口退税a主营业务成本b贷:应交税金--出口退税a--进项转出b
@沈晨2707：出口退税退完还有留底的会计分录怎么做? -
管露17084116991…… 第一种情况,会计分录:借:应收出口退税 9万应缴税费-应缴增值税(出口抵减内销货物应纳税额)4万贷:应缴税费-应缴增值税(出口退税)13万第二种情况,会计分录:借:应收出口退税 13万贷:应缴税费-应缴增值税(出口退税)13万刨掉当月的应退税额,仍然有1万的留底税额,这个1万不需要进行任何处理的.你理解是正确的,不过不需要你说的什么最后结转,只需要做以上分录即可.下个月纳税申报时把本月的应收出口退税的金额填写在主表上就OK了
@沈晨2707：出口退税账务处理怎么办 -
管露17084116991…… 一、应纳税额为正数,即免抵后仍应缴纳增值税,免抵税额=免抵退税额,即没有可退税额(因为没有留抵税额).此时,账务处理如下: 借:应交税金———应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税金———未交增值税 借:应交税金——...
@沈晨2707：出口退税具体怎么做?包括分录 -
管露17084116991…… (一)出口退税登记的一般程序: 1. 有关证件的送验及登记表的领取 企业在取得有关部门批准其经营出口产品业务的文件和工商行政管理部门核发的工商登记证明后,应于30日内办理出口企业退税登记. 2. 退税登记的申报和受理 企业领到“出...
@沈晨2707：您好,我单位是生产免抵退企业,征税率和退税率都是17%,我想问一下会计分录应该如何做?新手非常感谢 -
管露17084116991…… 做完免抵退报表和增值税报表后,能看到免抵退上面的应退税额、免抵税额、和增值税上应交税金、还有留底税额.如果上月有免抵税额需要交纳城市建设维护费、教育附加费、地方教育附加、堤围费 分录:借 其他业务支出 贷 应交税金-城建...
@沈晨2707：出口退税分录的问题 发生出口时出口退税的分录怎么做,收到退税时怎么做,我说的情况都是留抵额大于退税额 -
管露17084116991…… 1、发生出口退税时: 借:应收补贴款 贷:应交税金--应交增值税(出口退税) 2、收到退税时: 借:银行存款 贷:应收补贴款 3、资产负债表的留抵额和增值税纳税申报表的留抵额相差很大,应该是没有作应收退税款造成
@沈晨2707：企业所得税退税留抵怎么处理 -
管露17084116991…… 1、抵扣增值税?如果是抵扣增值税时 借:应交税费-应交企业所得税 贷:应交税费-未交增值税 2、如果是抵扣企业所得税时,只需要计提当年的所得税费用,计入应交税费-应交企业所得税的贷方,与预缴的借方余额相抵.
@沈晨2707：增值税的退税,怎么做会计分录?
管露17084116991…… 如果是商业企业,分录不要太复杂,明细科目也不用太多 弄的杂自己看着都麻烦 购货时,假定购货总价是11700元.不含税价11700/1.17=10000元 借:库存商品 10000...
@沈晨2707：退税的会计分录怎么?退税的会计分录怎么做
管露17084116991…… 1货物出口,如果你开了出口发票,就做收入,如果你没开出口发票可劗时不用做,... 8812查补税额抵减上期留抵税额0.0013免抵退货物应退税额84,020.5714应纳税额-...
@沈晨2707：出口退税账务处理(急、、在线等待、、谢谢各位)帮帮忙 -
管露17084116991…… 分录是正确的;当月没有留抵税额,也就没有退税额.等下月做收齐单证时,如果有留抵税额,再做退税的分录.
