税务会计考试题及答案
@扶徐4142：几道税务会计的题目 -
五子15851164622…… 一、同舟公司为生产性企业,无进出口经营权,其生产的通过委托外贸企业代理出口,同舟公司2008年8月发生如下业务.该公司出口货物增值税征税率为17%,退税率13%. 1.增值税专用发票注明购入材料价款400000元,(增值税税率17%)...
@扶徐4142：税务会计实务题
五子15851164622…… 会计分录如下:1.借:原材料 应交税金—增值税(进项税) 贷:银行存款等 2.借:原材料 贷:营业外收入 3.借:委托加工物资 贷:应付账款 4.借:固定资产 应交税金—增值税(进项税)注:东北 贷:银行存款等 5.借:银行存款等 ...
@扶徐4142：税务会计选择题
五子15851164622…… 拆除建筑物收入、维修房屋收入、无船承运业务收入
@扶徐4142：税务会计题(如下)急! -
五子15851164622…… 按原先的分录用红字冲回,(按50%的销售额退货)借:银行存款 -87.75万元 贷:产品销售收入 -75万元 贷: 应交税金 应交增值税-销项税额-12.75万元因为这都是在本月发生的还没有到月底结转销...
@扶徐4142：税务会计习题判断题 -
五子15851164622…… 第31题 (2.0) 分 小规模纳税人自营出口和委托出口的货物,一律免征增值税和消费税,其进项税额不得扣除也不能退回.(正确) 正确 错误 第32题 (2.0) 分 纳税人外购液体盐加工固体盐,按其加工的固体盐数量和适用税额计征资源税....
@扶徐4142：税务会计习题某商场为增值税一般纳税人,从事百货的批发和零售业务
五子15851164622…… (1)2月份的销项税额=23400/1.17*17%+11700/1.17*17%+1200000*17%=3400+1700+204000=209100 (2)2月份进项税额=17000+34000=51000 2月份应纳增值税额=209100-51000=158100 3月份应纳增值税额=20000*(1+10)*17%=3740(视同销售,没有同类产品,按照组成计税价格计算) (3)4月份进项税额=8500 4月份销项税额=234000/1.17*17%+(5850+117)/1.17*17%=34867 注意:销售空调并安装是增值税混合销售行为 . 4月份应纳税额=34867-8500=26367
@扶徐4142：税务会计题3 -
五子15851164622…… 销售税额=(200+150+100)*17%+0.468/1.17*17%=76.568 进项税额=102+0.102=102.102 应纳税额=76.568-102.102=-25.534
@扶徐4142：税务会计实务题 - --急 -
五子15851164622…… 某电视机厂(一般纳税人)当月发生下列几笔购销业务: (1)向某商场销售彩色电视机120台,每台售价6000元(含税),销货款已收到. 借:银行存款120*6000=720000 贷:主营业务收入720000/1.17=615384.62 应交税费-应缴增值税(销...
五子15851164622…… 一、同舟公司为生产性企业,无进出口经营权,其生产的通过委托外贸企业代理出口,同舟公司2008年8月发生如下业务.该公司出口货物增值税征税率为17%,退税率13%. 1.增值税专用发票注明购入材料价款400000元,(增值税税率17%)...
@扶徐4142：税务会计实务题
五子15851164622…… 会计分录如下:1.借:原材料 应交税金—增值税(进项税) 贷:银行存款等 2.借:原材料 贷:营业外收入 3.借:委托加工物资 贷:应付账款 4.借:固定资产 应交税金—增值税(进项税)注:东北 贷:银行存款等 5.借:银行存款等 ...
@扶徐4142：税务会计选择题
五子15851164622…… 拆除建筑物收入、维修房屋收入、无船承运业务收入
@扶徐4142：税务会计题(如下)急! -
五子15851164622…… 按原先的分录用红字冲回,(按50%的销售额退货)借:银行存款 -87.75万元 贷:产品销售收入 -75万元 贷: 应交税金 应交增值税-销项税额-12.75万元因为这都是在本月发生的还没有到月底结转销...
@扶徐4142：税务会计习题判断题 -
五子15851164622…… 第31题 (2.0) 分 小规模纳税人自营出口和委托出口的货物,一律免征增值税和消费税,其进项税额不得扣除也不能退回.(正确) 正确 错误 第32题 (2.0) 分 纳税人外购液体盐加工固体盐,按其加工的固体盐数量和适用税额计征资源税....
@扶徐4142：税务会计习题某商场为增值税一般纳税人,从事百货的批发和零售业务
五子15851164622…… (1)2月份的销项税额=23400/1.17*17%+11700/1.17*17%+1200000*17%=3400+1700+204000=209100 (2)2月份进项税额=17000+34000=51000 2月份应纳增值税额=209100-51000=158100 3月份应纳增值税额=20000*(1+10)*17%=3740(视同销售,没有同类产品,按照组成计税价格计算) (3)4月份进项税额=8500 4月份销项税额=234000/1.17*17%+(5850+117)/1.17*17%=34867 注意:销售空调并安装是增值税混合销售行为 . 4月份应纳税额=34867-8500=26367
@扶徐4142：税务会计题3 -
五子15851164622…… 销售税额=(200+150+100)*17%+0.468/1.17*17%=76.568 进项税额=102+0.102=102.102 应纳税额=76.568-102.102=-25.534
@扶徐4142：税务会计实务题 - --急 -
五子15851164622…… 某电视机厂(一般纳税人)当月发生下列几笔购销业务: (1)向某商场销售彩色电视机120台,每台售价6000元(含税),销货款已收到. 借:银行存款120*6000=720000 贷:主营业务收入720000/1.17=615384.62 应交税费-应缴增值税(销...
