税控盘280全额抵扣分录
@马汪213：首次购买税控盘全额抵扣会计录如何做,月末需要结转吗?如何结转会计分录分别是怎样?请列详细 -
花性19370226889…… 取得金税盘专用设备200元和税盘服务费280元 (1)借:管理费用-办公费 480 贷:库存现金/银行存款 480 同时做: (2)借:应缴税费-应缴增值税(减免税款) 480 借:管理费用-办公费 480 (红字) (3)缴纳:借:应交税费-应交增值税 480贷:应缴税费-应缴增值税(减免税款)480
@马汪213：购入可全额抵税的税控盘分录怎么做 -
花性19370226889…… 企业买防伪税控金税盘允许全额抵扣. 购买增值税专用技术设备时: 借:管理费用 贷:库存现金/银行存款 借:应交税费-减免税 贷:管理费用 借:应交税费-应交增值税 贷:应交税费-减免税 根据《营业税改征增值税试点有关企业会计处理规...
@马汪213：买了防伪税控,200的金税盘开的专票,服务费280和打印机1500开的普票.怎么做分录? -
花性19370226889…… 一、金税盘和服务费可以全额抵扣税款,不管专票还是普票,做账方式一致 购买时: 借:管理费用 200 /280 贷:库存现金 200 /280 抵扣税款时: 借:应交税费——应交增值税---减免税款- 200 /280 贷:管理费用 200 / 280 二、打印机不能抵扣税款 借:管理费用 1500 贷:库存现金 1500
@马汪213：税控技术维护费当月全额抵扣入账次月银行退回怎么做账 -
花性19370226889…… 支付税控技术维护费时,会计分录如下: 借:管理费用-------办公费 贷:库存现金(银行存款) 当月全额抵扣,会计分录如下: 借:应交税费-------应交增值税 贷:管理费用 次月银行退回,做相反分录即可.
@马汪213：请教大家,事业单位小规模纳税人,购买税控设备和技术维护费全额抵扣分录怎么做呢 -
花性19370226889…… 一、购买当月做一下会计分录: 1、购入税控: 借 固定资产-电子设备 720 贷 现金 720 税控盘折减: 借 应交税费-增值税 720 贷 递延收益 720 2、支付税控维护费 借 管理费用 330 贷 现金 330 维护费抵减增值税: 借 应交税费-增值税 330 借 管理费用 -330 二、购买次月会计分录: 1、计提税控盘折旧:(按5%,3年计提) 借 管理费用 19 贷 累计折旧 19 2、 抵消折旧: 借 递延收益 19 贷 管理费用 -19
@马汪213：购入税控盘全额抵扣的账务处理和流程? -
花性19370226889…… 一、购入金税盘的时候 借:固定资产(或管理费用) 贷:银行存款(或现金) 二、 技术维护费的会计处理 支付时,仍应按原来的会计处理进行核算. 借:管理费用 贷:银行存款(或现金) 三、月底的会计处理 由于是直接抵减的增值税应纳税额(含简易征收办法的应纳税额),故该部分抵减的税额视同于已经缴纳的税额,则会计分录为: 借:应增税金——未交增值税 或者 借:应交税费-增值税-减免税款 贷:营业外收入 2,以上分录购入当月就需要做账.
@马汪213：购买税盘和税控系统发票怎么入账 -
花性19370226889…… 根据财税[2012]15号文件规定,纳税人首次取得税控盘和税控系统可全额抵扣,其全额抵扣税金的账务处理如下: 1、一般纳税人 1)购入专用设备时, 借:管理费用(价税合计额) 贷:银行存款/库存现金/应付账款 抵减增值税应纳税额时, ...
@马汪213：一般纳税人初次购买税控机可以全额抵扣,具体账目怎么做? -
花性19370226889…… 分析下,根据你的说明,我理解为是取得了专票并做了印证(因为有句专管员说做进项税转出).借:管理费用 应缴税费-应交增值税-进项税 贷:库存现金或银行存款等科目 同时将此进项税做转出处理 借:管理费用 贷:应缴税费-应交增值税-...
@马汪213：一般纳税人购买税控盘怎么做分录? -
花性19370226889…… 根据财税[2012]15号文件,购买税控盘的增值税专用发 票是可以全额抵税的. 若是取得了专票,认证后 借:管理费用 应交税费-应交增值税(进项税额) 贷:库存现金 当月做进项转出 借:管理费用 贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出) ...
@马汪213：金税盘年费280元可以加计抵扣10%吗 -
花性19370226889…… 金税盘年费280元是不能加计抵扣10%的,280元是普通发票,是减免税,所以不能加计抵扣.
花性19370226889…… 取得金税盘专用设备200元和税盘服务费280元 (1)借:管理费用-办公费 480 贷:库存现金/银行存款 480 同时做: (2)借:应缴税费-应缴增值税(减免税款) 480 借:管理费用-办公费 480 (红字) (3)缴纳:借:应交税费-应交增值税 480贷:应缴税费-应缴增值税(减免税款)480
@马汪213：购入可全额抵税的税控盘分录怎么做 -
花性19370226889…… 企业买防伪税控金税盘允许全额抵扣. 购买增值税专用技术设备时: 借:管理费用 贷:库存现金/银行存款 借:应交税费-减免税 贷:管理费用 借:应交税费-应交增值税 贷:应交税费-减免税 根据《营业税改征增值税试点有关企业会计处理规...
@马汪213：买了防伪税控,200的金税盘开的专票,服务费280和打印机1500开的普票.怎么做分录? -
花性19370226889…… 一、金税盘和服务费可以全额抵扣税款,不管专票还是普票,做账方式一致 购买时: 借:管理费用 200 /280 贷:库存现金 200 /280 抵扣税款时: 借:应交税费——应交增值税---减免税款- 200 /280 贷:管理费用 200 / 280 二、打印机不能抵扣税款 借:管理费用 1500 贷:库存现金 1500
@马汪213：税控技术维护费当月全额抵扣入账次月银行退回怎么做账 -
花性19370226889…… 支付税控技术维护费时,会计分录如下: 借:管理费用-------办公费 贷:库存现金(银行存款) 当月全额抵扣,会计分录如下: 借:应交税费-------应交增值税 贷:管理费用 次月银行退回,做相反分录即可.
@马汪213：请教大家,事业单位小规模纳税人,购买税控设备和技术维护费全额抵扣分录怎么做呢 -
花性19370226889…… 一、购买当月做一下会计分录: 1、购入税控: 借 固定资产-电子设备 720 贷 现金 720 税控盘折减: 借 应交税费-增值税 720 贷 递延收益 720 2、支付税控维护费 借 管理费用 330 贷 现金 330 维护费抵减增值税: 借 应交税费-增值税 330 借 管理费用 -330 二、购买次月会计分录: 1、计提税控盘折旧:(按5%,3年计提) 借 管理费用 19 贷 累计折旧 19 2、 抵消折旧: 借 递延收益 19 贷 管理费用 -19
@马汪213：购入税控盘全额抵扣的账务处理和流程? -
花性19370226889…… 一、购入金税盘的时候 借:固定资产(或管理费用) 贷:银行存款(或现金) 二、 技术维护费的会计处理 支付时,仍应按原来的会计处理进行核算. 借:管理费用 贷:银行存款(或现金) 三、月底的会计处理 由于是直接抵减的增值税应纳税额(含简易征收办法的应纳税额),故该部分抵减的税额视同于已经缴纳的税额,则会计分录为: 借:应增税金——未交增值税 或者 借:应交税费-增值税-减免税款 贷:营业外收入 2,以上分录购入当月就需要做账.
@马汪213：购买税盘和税控系统发票怎么入账 -
花性19370226889…… 根据财税[2012]15号文件规定,纳税人首次取得税控盘和税控系统可全额抵扣,其全额抵扣税金的账务处理如下: 1、一般纳税人 1)购入专用设备时, 借:管理费用(价税合计额) 贷:银行存款/库存现金/应付账款 抵减增值税应纳税额时, ...
@马汪213：一般纳税人初次购买税控机可以全额抵扣,具体账目怎么做? -
花性19370226889…… 分析下,根据你的说明,我理解为是取得了专票并做了印证(因为有句专管员说做进项税转出).借:管理费用 应缴税费-应交增值税-进项税 贷:库存现金或银行存款等科目 同时将此进项税做转出处理 借:管理费用 贷:应缴税费-应交增值税-...
@马汪213：一般纳税人购买税控盘怎么做分录? -
花性19370226889…… 根据财税[2012]15号文件,购买税控盘的增值税专用发 票是可以全额抵税的. 若是取得了专票,认证后 借:管理费用 应交税费-应交增值税(进项税额) 贷:库存现金 当月做进项转出 借:管理费用 贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出) ...
@马汪213：金税盘年费280元可以加计抵扣10%吗 -
花性19370226889…… 金税盘年费280元是不能加计抵扣10%的,280元是普通发票,是减免税,所以不能加计抵扣.
