税收折旧额和本年折旧额一致吗
@贡浅989：固定资产的账面价值和计税基础相同,会计折旧年限5年,税法上是3年,为什么“本期折旧额”却是一样的呢? -
墨底13127836958…… 这应该是企业所得税年度申报表中的一张表,本期折旧会计上计提数与税收数是不同的,在前3年税收数大于企业数,为调减;在后2年企业数大于税收数,为调增
@贡浅989：年折旧额是否等于折旧额 -
墨底13127836958…… 折旧额是一个泛指:年折旧额,月折旧额,累计折旧额都是折旧额.年折旧额是具体的折旧额,指的是某年或者一年的折旧额.两者当然不相等.个人意见,仅供参考
@贡浅989：那么税收年限用填吗,折旧额的会计和税收是不是填本年的折旧额,纳税调整额要填什么 的折旧额.
墨底13127836958…… 折旧额的会计和税收是不是填本年的折旧额,纳税调整要填多提的折旧额.没有多提就填0
@贡浅989：固定资产的会计折旧年限和税务折旧年限不一致,在年终清算时需不需要调整 -
墨底13127836958…… 严格来说,会计折旧年限与税务规定的折旧年限不同时,要调整,如果会计规定5年,你按4年提取了,要进行纳税增加调整,如果你超过了5年进行计提折旧,比如6年,你要进行纳税额调减(这一项一般企业都不进行更改).对于净残值,现在不需要计提,这是一项是该项固定资产报废清算的时候处理.
@贡浅989：本期折旧,摊销额是指本年累计折旧额吗 -
墨底13127836958…… 本期和本年累计是不同的.“本期”是指报表所属的会计期间,如4月份报表的本期折旧,就是企业固定资产4月份计提的折旧额;而本年累计折旧额是1-4月份计提的折旧额合计数.同理,摊销额是指无形资产的摊销,本期摊销额指当月的,本年累计指从年初至本期末的累计数,
@贡浅989：资产折旧、摊销纳税调整明细表怎么填
墨底13127836958…… 帐载金额就是账面金额.按企业账面数填列 计税基础 如果没有变化就和帐载金额一致如:房屋建筑物:帐载金额20万,计税基础也20万 折旧摊销年限 会计,按账面填列 税收,按税法规定填列如:房屋建筑物是账面是:20年,税法也20年,就填一个数,如不是:分开填列 本期折旧:会计按账面填列.税收按税法规定填列
@贡浅989：什么叫“折旧” -
墨底13127836958…… 折旧(depreciation):指固定资产由于使用磨损或陈旧等因素,价值降低.折旧就是贬值,既作为投资成本从生产中扣除,又作为投资基金进行储蓄,以用于再投资或将来的固定资本重置. 折旧是固定资本在使用过程中因损耗而转移到商品中...
@贡浅989：所得税汇算清缴,可以加速折旧吗 -
墨底13127836958…… 问:＂那么折旧摊销申报表上,按税收一般规定和本年加速折旧额分别填多少?＂ 答:正因为税法出台,允许小企业将5000元以下的固定资产一次性计入费用,所以按税收一般规定和本年加速折旧额是填同样的数据,不会产生税会差异;问:“也就是说加速折旧额是填2014年年初的账面价值,还是填2014年5月底的账面价值,还是怎么填呢?” 答:都填2014年年初的账面价值,也就是说你在2014年哪一个月一次性计入成本费用都没关系,毕竟这是2014年度的所得税汇算清缴,2014年的任何一个月都属于2014年.
@贡浅989：固定资产本年的折旧额应该填到纳税调整增加项目明细表上去吗? -
墨底13127836958…… 如果没有超过税法规定的就不必填在纳税调整增加项目明细表上.
@贡浅989：一台设备原值100万元,至本年末累计折旧30万元,未计提减值准备.使用期内设备各年的税法折旧额与会计折旧 -
墨底13127836958…… 既然“使用期内设备各年的税法折旧额与会计折旧额相等”说明没有税会差异,那账面价值就等于计税基础
墨底13127836958…… 这应该是企业所得税年度申报表中的一张表,本期折旧会计上计提数与税收数是不同的,在前3年税收数大于企业数,为调减;在后2年企业数大于税收数,为调增
@贡浅989：年折旧额是否等于折旧额 -
墨底13127836958…… 折旧额是一个泛指:年折旧额,月折旧额,累计折旧额都是折旧额.年折旧额是具体的折旧额,指的是某年或者一年的折旧额.两者当然不相等.个人意见,仅供参考
@贡浅989：那么税收年限用填吗,折旧额的会计和税收是不是填本年的折旧额,纳税调整额要填什么 的折旧额.
墨底13127836958…… 折旧额的会计和税收是不是填本年的折旧额,纳税调整要填多提的折旧额.没有多提就填0
@贡浅989：固定资产的会计折旧年限和税务折旧年限不一致,在年终清算时需不需要调整 -
墨底13127836958…… 严格来说,会计折旧年限与税务规定的折旧年限不同时,要调整,如果会计规定5年,你按4年提取了,要进行纳税增加调整,如果你超过了5年进行计提折旧,比如6年,你要进行纳税额调减(这一项一般企业都不进行更改).对于净残值,现在不需要计提,这是一项是该项固定资产报废清算的时候处理.
@贡浅989：本期折旧,摊销额是指本年累计折旧额吗 -
墨底13127836958…… 本期和本年累计是不同的.“本期”是指报表所属的会计期间,如4月份报表的本期折旧,就是企业固定资产4月份计提的折旧额;而本年累计折旧额是1-4月份计提的折旧额合计数.同理,摊销额是指无形资产的摊销,本期摊销额指当月的,本年累计指从年初至本期末的累计数,
@贡浅989：资产折旧、摊销纳税调整明细表怎么填
墨底13127836958…… 帐载金额就是账面金额.按企业账面数填列 计税基础 如果没有变化就和帐载金额一致如:房屋建筑物:帐载金额20万,计税基础也20万 折旧摊销年限 会计,按账面填列 税收,按税法规定填列如:房屋建筑物是账面是:20年,税法也20年,就填一个数,如不是:分开填列 本期折旧:会计按账面填列.税收按税法规定填列
@贡浅989：什么叫“折旧” -
墨底13127836958…… 折旧(depreciation):指固定资产由于使用磨损或陈旧等因素,价值降低.折旧就是贬值,既作为投资成本从生产中扣除,又作为投资基金进行储蓄,以用于再投资或将来的固定资本重置. 折旧是固定资本在使用过程中因损耗而转移到商品中...
@贡浅989：所得税汇算清缴,可以加速折旧吗 -
墨底13127836958…… 问:＂那么折旧摊销申报表上,按税收一般规定和本年加速折旧额分别填多少?＂ 答:正因为税法出台,允许小企业将5000元以下的固定资产一次性计入费用,所以按税收一般规定和本年加速折旧额是填同样的数据,不会产生税会差异;问:“也就是说加速折旧额是填2014年年初的账面价值,还是填2014年5月底的账面价值,还是怎么填呢?” 答:都填2014年年初的账面价值,也就是说你在2014年哪一个月一次性计入成本费用都没关系,毕竟这是2014年度的所得税汇算清缴,2014年的任何一个月都属于2014年.
@贡浅989：固定资产本年的折旧额应该填到纳税调整增加项目明细表上去吗? -
墨底13127836958…… 如果没有超过税法规定的就不必填在纳税调整增加项目明细表上.
@贡浅989：一台设备原值100万元,至本年末累计折旧30万元,未计提减值准备.使用期内设备各年的税法折旧额与会计折旧 -
墨底13127836958…… 既然“使用期内设备各年的税法折旧额与会计折旧额相等”说明没有税会差异,那账面价值就等于计税基础
