税法期末考试题及答案
@祝使4050：税法考试题 -
父鱼14758604135…… 税务机关核定的啤酒消费税单位税额为220元/吨,成本利润率为10%). 啤酒:①应纳消费税=10*220=2200(元) ②应纳增值税=[10*3000*(1+10%)+2200]*0.17=5984元 消费税税率20%,白酒0.5元/斤 白酒: 从量征收的消费税=2000*0.5=...
@祝使4050：税法三、判断题(共 20 道试题,共 60 分.) -
父鱼14758604135…… 1.B 2.A 3.A 4.A 5.B 6.B7.B8.A9.B10.A11.A12.B13.B14.B15.B16.A17.B18.B19.B20.A
@祝使4050：税法增值税习题答案 急!!! -
父鱼14758604135…… 1、进项税额=3.91+3*7%+1.36+42*13%=3.91+0.21+1.36+5.46=10.94万元2、销项税额=42*17%=7.14万元3、进项税额转出=(20+20)*8/20*17%=2.72万元4、2月份应缴纳的增值税=7.14-(10.94-2.72+0.5)=7.14-8.72=-1.58万元5、2月份期末留抵进项税1.58万元
@祝使4050：税法题目求答案 -
父鱼14758604135…… 1、(1)甲建筑公司应缴纳的建筑业营业税=(16000—7000)*3%=270(万元)(2)甲建筑公司应代扣代缴乙建筑公司建筑业营业税=7000*3%=210(万元) (3)房地产开发公司应缴纳销售不动产营业税=4000*5%=200(万元) (4)甲建筑公...
@祝使4050：税法相关习题 -
父鱼14758604135…… 填空题 1. 按照税法规定,长期股权投资以历史成本为计税基础,历史成本是指企业取得该项资产时()的支出. 2.投资资产按照以下方法确定计税成本:通过支付现金方式取得的投资资产,以()为成本;通过支付现金以外的方式取得的投资...
@祝使4050：几道税法难题,考试要用到 -
父鱼14758604135…… 1、题 1)分析:根据现行《增值税暂行条例实施细则》第四条单位将自产、委托加工的货物用于集体福利或者个人消费的行为,视同销售货物. 《增值税暂行条例实施细则》第十六条规定:纳税人有条例第七条所称价格明显偏低并无正当理由...
@祝使4050：企业所得税题目.求解答,题目在图片上,要求正规详细的解答,这是我们选修税法期末的例题. -
父鱼14758604135…… 应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除金额-弥补以前年度亏损亏损当年的会计利润=4000-2600-770-480-60-40+80-50+30=110万元允许列支的广告费=4000*15%=600万元广告费调增应纳税所得额=650-600=50万元业务招待费...
@祝使4050：税法题 求答案啊 高手来解答 给分哈 -
父鱼14758604135…… 1、5月份销项税额=(1)80*0.17+5.85/1.17*0.17+(2)29.25/1.17*0.17+(3)20/(1-10%)*0.17+(4)1.17/1.04*0.04/2*5=22.592、5月份进项税额=(5)10.2+6*.07+(6)30*0.13+5*.07-(30*0.13+5*.07)*.2=14.023、5月份应缴纳的增值税额=22.59-14.02=8.57
父鱼14758604135…… 税务机关核定的啤酒消费税单位税额为220元/吨,成本利润率为10%). 啤酒:①应纳消费税=10*220=2200(元) ②应纳增值税=[10*3000*(1+10%)+2200]*0.17=5984元 消费税税率20%,白酒0.5元/斤 白酒: 从量征收的消费税=2000*0.5=...
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父鱼14758604135…… 1.B 2.A 3.A 4.A 5.B 6.B7.B8.A9.B10.A11.A12.B13.B14.B15.B16.A17.B18.B19.B20.A
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父鱼14758604135…… 1、进项税额=3.91+3*7%+1.36+42*13%=3.91+0.21+1.36+5.46=10.94万元2、销项税额=42*17%=7.14万元3、进项税额转出=(20+20)*8/20*17%=2.72万元4、2月份应缴纳的增值税=7.14-(10.94-2.72+0.5)=7.14-8.72=-1.58万元5、2月份期末留抵进项税1.58万元
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父鱼14758604135…… 1、(1)甲建筑公司应缴纳的建筑业营业税=(16000—7000)*3%=270(万元)(2)甲建筑公司应代扣代缴乙建筑公司建筑业营业税=7000*3%=210(万元) (3)房地产开发公司应缴纳销售不动产营业税=4000*5%=200(万元) (4)甲建筑公...
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父鱼14758604135…… 填空题 1. 按照税法规定,长期股权投资以历史成本为计税基础,历史成本是指企业取得该项资产时()的支出. 2.投资资产按照以下方法确定计税成本:通过支付现金方式取得的投资资产,以()为成本;通过支付现金以外的方式取得的投资...
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父鱼14758604135…… 1、题 1)分析:根据现行《增值税暂行条例实施细则》第四条单位将自产、委托加工的货物用于集体福利或者个人消费的行为,视同销售货物. 《增值税暂行条例实施细则》第十六条规定:纳税人有条例第七条所称价格明显偏低并无正当理由...
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父鱼14758604135…… 应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除金额-弥补以前年度亏损亏损当年的会计利润=4000-2600-770-480-60-40+80-50+30=110万元允许列支的广告费=4000*15%=600万元广告费调增应纳税所得额=650-600=50万元业务招待费...
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父鱼14758604135…… 1、5月份销项税额=(1)80*0.17+5.85/1.17*0.17+(2)29.25/1.17*0.17+(3)20/(1-10%)*0.17+(4)1.17/1.04*0.04/2*5=22.592、5月份进项税额=(5)10.2+6*.07+(6)30*0.13+5*.07-(30*0.13+5*.07)*.2=14.023、5月份应缴纳的增值税额=22.59-14.02=8.57
