税法综合题题库
@苏骂1089：税法实务项目五企业所得税,综合题,销售收入5000,销售成本4000万,增值税800万,销售税金 -
闫逄18029987771…… 会计利润=5000-4000-60-180-350-14+70-52+5=413万元 应纳税所得额=会计利润+10.4(业务招待费调增)+2.8(计提坏账准备不能扣除)-40(新技术研发加计扣除)+2(赞助费)+1(罚款)=395.2万元 广告费、违约金、捐款都可以全部睡前扣除 应纳税额=应纳税所得额*税率 仅供参考
@苏骂1089：增值税与消费税综合练习题 -
闫逄18029987771…… 1.题中,每吨价格适用的税是220元 则:借:银行存款 351000 贷:主营业务收入 300000 应交税金-应交增值税(销项)51000 借:主营业务成本 44000 贷 应交税金-应交消费税 44000 借:银行存款 3603.6 贷:主营业务收入 3080 应交税金-应交增值税(销项)523.6 借:主营业务成本 250 贷 应交税金-应交消费税 250
@苏骂1089：关于税法的两道综合题,希望有哪位大神能帮忙解答计算一下!(连过程也写一下)谢谢 -
闫逄18029987771…… 第一题 我就分步把正确答案写一下,其他的你自己再看看 (1) 空调安装费属于增值税混合销售中的价外费用,应一并计入销售额结算销项税额 销项税额=(300*(3000+200))/1.17 *17%=139487.18 (2) 有奖销售或者买赠的销售方式,赠送...
@苏骂1089：新企业所得税法试题及参考答案哪儿找 -
闫逄18029987771…… 新企业所得税法试题及参考答案详解 一、单项选择题(每题2分,共计22分)1、企业每一纳税年度的收入总额,减除_________后的余额,为应纳税所得额.A、不征税收入、各项扣除、免税收入以及允许弥补的以前年度亏损 B、不征税收入、...
@苏骂1089：税法企业所得税练习题
闫逄18029987771…… 答案: A. 甲企业在4月计算应纳营业税1.2万元,D. 甲企业在当年计入租赁收入9万元
@苏骂1089：注会2009年税法真题综合题1,(1)甲企业进项税为什么有个1.7万呀; -
闫逄18029987771…… 1.乙商场购进的电视机没有付款,用的是金银首饰来抵的.涉及到“换、抵、投”的非货币性资产交换,换出的确认销售,换进来的确认采购,本案例增值税按照同类售价确认为10*17%=1.7万元的进项税(金银首饰),消费税按照同类售价最高价11*5%=0.55万元.小汽车是应税消费品,进项税不得抵扣,购进原材料的进项税可以抵扣.2.以旧换新视同两笔业务.换出新的视同销售,换回来的旧的视同采购,但是,金银首饰除外.金银首饰按照差价确认销项税,不确认进项税.3.(8)项计算的那个5.85属于题目中的(3)的那个返还现金5.85万元.这个属于平销返利行为,冲减进项税的.
@苏骂1089：税法消费税和增值税习题 -
闫逄18029987771…… 1、购进已税烟丝包含消费税额=400*30%=120万增值税进项税额=68万元2、烟叶不交消费税.加工烟丝补缴消费税额=〔42*(1-13%)+3*(1-7%)+8]/(1-30%)*30%=20.28万元增值税进项税额=42*13%+3*7%+1.36=7.03万3、应交消费税=18000*150/10000+36000*45%-120/200*150=16380万增值税销项税额=36000*17%=6120万本月应交增值税=6120-68-7.03=6044.97万元本月应交消费税=16380+20.28=16400.28万元crazysept - 魔法师 四级 说得对,我是遗漏了第二条后半条.但你计算有错,42万含增值税额.
@苏骂1089：求注册会计师税法的计算题题目与答案汇总 -
闫逄18029987771…… 税法:单选1-5;31343,6-10:41313,11-20:22232,14112 综合一 (1) 外购烟叶准予抵扣进项税==[500X(1+10%)X20%+500]X13%=79.3(万元) (2) 进口卷烟应纳关税=(260+10+5)X20%=55(万元) (3) 每条进口卷烟消费税适用比例税率的价格==[(260.
闫逄18029987771…… 会计利润=5000-4000-60-180-350-14+70-52+5=413万元 应纳税所得额=会计利润+10.4(业务招待费调增)+2.8(计提坏账准备不能扣除)-40(新技术研发加计扣除)+2(赞助费)+1(罚款)=395.2万元 广告费、违约金、捐款都可以全部睡前扣除 应纳税额=应纳税所得额*税率 仅供参考
@苏骂1089：增值税与消费税综合练习题 -
闫逄18029987771…… 1.题中,每吨价格适用的税是220元 则:借:银行存款 351000 贷:主营业务收入 300000 应交税金-应交增值税(销项)51000 借:主营业务成本 44000 贷 应交税金-应交消费税 44000 借:银行存款 3603.6 贷:主营业务收入 3080 应交税金-应交增值税(销项)523.6 借:主营业务成本 250 贷 应交税金-应交消费税 250
@苏骂1089：关于税法的两道综合题,希望有哪位大神能帮忙解答计算一下!(连过程也写一下)谢谢 -
闫逄18029987771…… 第一题 我就分步把正确答案写一下,其他的你自己再看看 (1) 空调安装费属于增值税混合销售中的价外费用,应一并计入销售额结算销项税额 销项税额=(300*(3000+200))/1.17 *17%=139487.18 (2) 有奖销售或者买赠的销售方式,赠送...
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闫逄18029987771…… 新企业所得税法试题及参考答案详解 一、单项选择题(每题2分,共计22分)1、企业每一纳税年度的收入总额,减除_________后的余额,为应纳税所得额.A、不征税收入、各项扣除、免税收入以及允许弥补的以前年度亏损 B、不征税收入、...
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闫逄18029987771…… 答案: A. 甲企业在4月计算应纳营业税1.2万元,D. 甲企业在当年计入租赁收入9万元
@苏骂1089：注会2009年税法真题综合题1,(1)甲企业进项税为什么有个1.7万呀; -
闫逄18029987771…… 1.乙商场购进的电视机没有付款,用的是金银首饰来抵的.涉及到“换、抵、投”的非货币性资产交换,换出的确认销售,换进来的确认采购,本案例增值税按照同类售价确认为10*17%=1.7万元的进项税(金银首饰),消费税按照同类售价最高价11*5%=0.55万元.小汽车是应税消费品,进项税不得抵扣,购进原材料的进项税可以抵扣.2.以旧换新视同两笔业务.换出新的视同销售,换回来的旧的视同采购,但是,金银首饰除外.金银首饰按照差价确认销项税,不确认进项税.3.(8)项计算的那个5.85属于题目中的(3)的那个返还现金5.85万元.这个属于平销返利行为,冲减进项税的.
@苏骂1089：税法消费税和增值税习题 -
闫逄18029987771…… 1、购进已税烟丝包含消费税额=400*30%=120万增值税进项税额=68万元2、烟叶不交消费税.加工烟丝补缴消费税额=〔42*(1-13%)+3*(1-7%)+8]/(1-30%)*30%=20.28万元增值税进项税额=42*13%+3*7%+1.36=7.03万3、应交消费税=18000*150/10000+36000*45%-120/200*150=16380万增值税销项税额=36000*17%=6120万本月应交增值税=6120-68-7.03=6044.97万元本月应交消费税=16380+20.28=16400.28万元crazysept - 魔法师 四级 说得对,我是遗漏了第二条后半条.但你计算有错,42万含增值税额.
@苏骂1089：求注册会计师税法的计算题题目与答案汇总 -
闫逄18029987771…… 税法:单选1-5;31343,6-10:41313,11-20:22232,14112 综合一 (1) 外购烟叶准予抵扣进项税==[500X(1+10%)X20%+500]X13%=79.3(万元) (2) 进口卷烟应纳关税=(260+10+5)X20%=55(万元) (3) 每条进口卷烟消费税适用比例税率的价格==[(260.
