税金多计提了一分钱
@俞阁6941：上个月所得税多计提了一分钱该如何做账 -
班质15146416130…… 这个基本上不用处理的,1分钱在下次计提所得税的时候少提1分就好了,季度计提所得税时建议先按照所得税申报的规则算一下,即:累计利润*25%-减免所得税-累计已申报=本期应交
@俞阁6941：企业所得税计提多1分钱怎样解决 -
班质15146416130…… 可以在下期中冲回多计提的金额:借:所得税费用(红字)贷:应交税费-应交企业所得税(红字)
@俞阁6941：请问上年度多计提企业所得税1分钱,这个月如何冲销? -
班质15146416130…… 根据企业会计制度的规定,题中情况直接调整本年度的“所得税”科目即可.会计分录:(缴纳时比计提多1分钱):借:所得税 0.01元贷:应交税金——应交企业所得税 0.01元(上年度多计提企业所得税1分钱):借:所得税 -0.01元贷:应交税金——应交企业所得税 -0.01元注意,题中情况不能调整管理费用.关于补充问题.根据企业会计准则和企业会计制度的规定,题中上年度计提所得税发生错误,属于会计差错.但是,由于差错金额仅为0.01元,不构成重大会计差错.因此,题中情况无需通过“以前年度损益调整”科目核算,应当视为当期会计差错,直接调整当年的“所得税”科目即可.
@俞阁6941：计提的增值税税金比实交的税金多一分,要怎么调整? -
班质15146416130…… 那就在本月交计提一分 ,或调账,做一笔相反的分录冲掉一分
@俞阁6941：上个月所得税多计提了一分钱该如何做账?
班质15146416130…… 所得税要是多提了一分的话那就调整出来,把支付的这一分算到营业外支出里面
@俞阁6941：我是小规模单位 上月计提增值税时多计提了一分钱 但是交税时 多的这一分钱没有交 如何冲回 -
班质15146416130…… 不用冲回,下个月少做一分就行了
@俞阁6941：账多计提一分附加,实际交纳税金正确的分录是什么 -
班质15146416130…… 您好,会计学堂邹老师为您解答 按实际缴纳的计提,把多计提的一分冲销掉 欢迎点我的昵称-向会计学堂全体老师提问
@俞阁6941：请问?个人所得税计提时与实际缴纳出现了一分钱的出入要如何办? -
班质15146416130…… 怎么会把代扣的个人所得税计入应交税金科目呢?应交税金科目核算的是企业应交未交的税款,业务发生主体是企业!而你扣职工的个人所得税业务发生的主体是职工个人,单位只是代税务局从职工的个人收入中扣出,是单位代扣并代为缴纳的...
@俞阁6941：公司上个月计提了一笔主营业务税金及附加,但本月税务实际多扣了人民币一分,这个月分录该怎么调整? -
班质15146416130…… 不需要编制调整分录,具体做法:这个月计提税金时少计提0.01元,申报缴纳税款时也少交0.01元就行了,按实际计提税金、缴纳税金编制会计分录就行了
@俞阁6941：所得税多计提1分钱,会计分录 -
班质15146416130…… ====== 0.01的归属 ======尾差太小,根据重要性原则,做平就行.不过从本质上,原来的分录没有错,就是税务局让利0.01,这笔分录:借:应交税金——应交企业所得税 220.01 贷:银行存款 220 营业外收入 0.01银行转账也会四舍五入吗?还是如电费单一样,尾差每月会自动调节?
班质15146416130…… 这个基本上不用处理的,1分钱在下次计提所得税的时候少提1分就好了,季度计提所得税时建议先按照所得税申报的规则算一下,即:累计利润*25%-减免所得税-累计已申报=本期应交
@俞阁6941：企业所得税计提多1分钱怎样解决 -
班质15146416130…… 可以在下期中冲回多计提的金额:借:所得税费用(红字)贷:应交税费-应交企业所得税(红字)
@俞阁6941：请问上年度多计提企业所得税1分钱,这个月如何冲销? -
班质15146416130…… 根据企业会计制度的规定,题中情况直接调整本年度的“所得税”科目即可.会计分录:(缴纳时比计提多1分钱):借:所得税 0.01元贷:应交税金——应交企业所得税 0.01元(上年度多计提企业所得税1分钱):借:所得税 -0.01元贷:应交税金——应交企业所得税 -0.01元注意,题中情况不能调整管理费用.关于补充问题.根据企业会计准则和企业会计制度的规定,题中上年度计提所得税发生错误,属于会计差错.但是,由于差错金额仅为0.01元,不构成重大会计差错.因此,题中情况无需通过“以前年度损益调整”科目核算,应当视为当期会计差错,直接调整当年的“所得税”科目即可.
@俞阁6941：计提的增值税税金比实交的税金多一分,要怎么调整? -
班质15146416130…… 那就在本月交计提一分 ,或调账,做一笔相反的分录冲掉一分
@俞阁6941：上个月所得税多计提了一分钱该如何做账?
班质15146416130…… 所得税要是多提了一分的话那就调整出来,把支付的这一分算到营业外支出里面
@俞阁6941：我是小规模单位 上月计提增值税时多计提了一分钱 但是交税时 多的这一分钱没有交 如何冲回 -
班质15146416130…… 不用冲回,下个月少做一分就行了
@俞阁6941：账多计提一分附加,实际交纳税金正确的分录是什么 -
班质15146416130…… 您好,会计学堂邹老师为您解答 按实际缴纳的计提,把多计提的一分冲销掉 欢迎点我的昵称-向会计学堂全体老师提问
@俞阁6941：请问?个人所得税计提时与实际缴纳出现了一分钱的出入要如何办? -
班质15146416130…… 怎么会把代扣的个人所得税计入应交税金科目呢?应交税金科目核算的是企业应交未交的税款,业务发生主体是企业!而你扣职工的个人所得税业务发生的主体是职工个人,单位只是代税务局从职工的个人收入中扣出,是单位代扣并代为缴纳的...
@俞阁6941：公司上个月计提了一笔主营业务税金及附加,但本月税务实际多扣了人民币一分,这个月分录该怎么调整? -
班质15146416130…… 不需要编制调整分录,具体做法:这个月计提税金时少计提0.01元,申报缴纳税款时也少交0.01元就行了,按实际计提税金、缴纳税金编制会计分录就行了
@俞阁6941：所得税多计提1分钱,会计分录 -
班质15146416130…… ====== 0.01的归属 ======尾差太小,根据重要性原则,做平就行.不过从本质上,原来的分录没有错,就是税务局让利0.01,这笔分录:借:应交税金——应交企业所得税 220.01 贷:银行存款 220 营业外收入 0.01银行转账也会四舍五入吗?还是如电费单一样,尾差每月会自动调节?
