第一季度盈利年底亏损
@彭庄6675：企业所得税,如果第一季度盈利,第二、三、四季度亏损,年终的利润总额为负数亏损,那么企业第一季度预缴的 -
哈爽18432614534…… 年末你的账面上肯定是“应交税金—应交企业所得税”借方余额,因为本年亏损,你无法提企业所得税,也就是这个分录你不能做“借:所得税 贷:应交税金—应交企业所得税”. 帐面只能就是这样了,在下年季度报表时,直到补完亏损有利润需要预缴时,你将这个数填到季度申报表中的第16行中,就自然抵减本季的应纳税额.
@彭庄6675：公司第一季度盈利,以前年度的亏损,这个季度报税可以弥补吗? -
哈爽18432614534…… 1、企业所得税是采用月、季度预交,年终汇算清缴的方法. 2、企业可以用当年利润弥补以前年度的亏损,最多可以往前弥补五年.据题,2013的亏损还有一部分没有弥补.按照规定不能用2015年第一季度的利润弥补,需要到年终时,统一用当年的利润对2013年的亏损继续弥补.要到2015年末进行. 特此回答!
@彭庄6675：这个季度是盈利,但总的一年是亏损.请问这个月要不要交所得税? -
哈爽18432614534…… 不交,只要从一月到目前为止是亏损的就不需要交.也就是说即使你这个季度盈利了,但从年初到这个季度为止是亏损的,就不用交税.
@彭庄6675：企业所得税,如果第一季度盈利,第二、三、四季度亏损,年终的利润总额为负数亏损,那么企业第一季度预缴 -
哈爽18432614534…… 可以申请退税,但是最好有税申报告,不然会很麻烦. 如果钱不多的话也可以留抵下年.
@彭庄6675：季度盈利,年度累计亏损,用缴纳企业所得税么 -
哈爽18432614534…… 首先 你公司企业所得税是查帐征收还是核定征收?如果是核定征收,无论亏损与否,按照收入总额*核定率*25%征收,你公司发生了收入,就需要交纳所得税.核定征收不管是否盈利,只要有收入就必须交.如果是查账征收,看利润总额,利润总额亏损就不需要交.现在是报第三季度所得税,你公司利润表上1-9月利润总额累计数是正数要交所得税,负数不交.
@彭庄6675：企业所得税第一季度盈利,可上年度有亏损.预缴表该如何填写?急! -
哈爽18432614534…… 不用做分录,在申报时直接弥补亏损.希望能帮助到你!
@彭庄6675：某公司第一季度盈利50万元,第二季度平,第三季度亏损20万元,第四季度盈利52万元,到年底结算时它是盈利还是亏损? - 作业帮
哈爽18432614534…… [答案] 盈利82万.50-20+52=82(万)
@彭庄6675：我前一季度盈利,以前年度有亏损没填 ,交了所得税,这期我还可以补上以前年度亏损吗 -
哈爽18432614534…… 以前年度亏损只能在年度所得税汇算清缴时经税务专管员审核同意税前弥补以前年度亏损. 本年度还有二个季度,没到年末,不存在弥补以前年度亏损的问题.只能在本年度的各季度之间累计.你一季度盈利,预缴所得税,二季度盈利要继续预缴所得税.不可以弥补以前年度亏损.
@彭庄6675：季度利润可以弥补上年度亏损吗? -
哈爽18432614534…… 1、谁说不能弥补的?2008年就修改了,早就可以弥补了. 政策依据:《国家税务总局关于填报企业所得税月(季)度预缴纳税申报表有关问题的通知》(国税函[2008]635号)文件规定,《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》第4行“利润总额”修改为“实际利润额”.填报说明第五条第3项相应修改为:“第4行'实际利润额':填报按会计制度核算的利润总额减除以前年度待弥补亏损以及不征税收入、免税收入后的余额. “利润总额”修改为“实际利润额”是什么意思?就是弥补后的利润额.大胆的弥补吧,出了问题找我. 2、上年度亏损的数是税务部门确认的亏损,不是并不是你自己做的所得税汇算清缴数,如果一季度没有做,那么就二季度弥补.
@彭庄6675：请问,企业季度盈利,报季度所得税申报时可弥补以前年度亏损吗. -
哈爽18432614534…… 一、去年企业亏损1500,在今年一季度填所得税季度申报表时,在第8行次“弥补以前年度亏损”那是要填上1500元,但是前提是第一季度是盈利,只有盈利的情况下才涉及弥补亏损的问题. 二、 1、企业除了去年有1500的亏损数没弥补外,之前年度的都弥补完了没有可弥补的了,那就是一季度的时候要不要填上1500元,同样取决于第一季度盈亏与否,亏损,就不必填了,盈利就要填. 2、假如第一、二、三季度时都是亏损的,当然可以在12月份填季报表时才将去年亏损的1500填进去. 总结:弥补以前年度亏损金额的填写,取决于当期是否有盈利,简单的说,如果以前年度累计尚有亏损结转以后年度弥补,则当当期第4行>0时,第8行
哈爽18432614534…… 年末你的账面上肯定是“应交税金—应交企业所得税”借方余额,因为本年亏损,你无法提企业所得税,也就是这个分录你不能做“借:所得税 贷:应交税金—应交企业所得税”. 帐面只能就是这样了,在下年季度报表时,直到补完亏损有利润需要预缴时,你将这个数填到季度申报表中的第16行中,就自然抵减本季的应纳税额.
@彭庄6675：公司第一季度盈利,以前年度的亏损,这个季度报税可以弥补吗? -
哈爽18432614534…… 1、企业所得税是采用月、季度预交,年终汇算清缴的方法. 2、企业可以用当年利润弥补以前年度的亏损,最多可以往前弥补五年.据题,2013的亏损还有一部分没有弥补.按照规定不能用2015年第一季度的利润弥补,需要到年终时,统一用当年的利润对2013年的亏损继续弥补.要到2015年末进行. 特此回答!
@彭庄6675：这个季度是盈利,但总的一年是亏损.请问这个月要不要交所得税? -
哈爽18432614534…… 不交,只要从一月到目前为止是亏损的就不需要交.也就是说即使你这个季度盈利了,但从年初到这个季度为止是亏损的,就不用交税.
@彭庄6675：企业所得税,如果第一季度盈利,第二、三、四季度亏损,年终的利润总额为负数亏损,那么企业第一季度预缴 -
哈爽18432614534…… 可以申请退税,但是最好有税申报告,不然会很麻烦. 如果钱不多的话也可以留抵下年.
@彭庄6675：季度盈利,年度累计亏损,用缴纳企业所得税么 -
哈爽18432614534…… 首先 你公司企业所得税是查帐征收还是核定征收?如果是核定征收,无论亏损与否,按照收入总额*核定率*25%征收,你公司发生了收入,就需要交纳所得税.核定征收不管是否盈利,只要有收入就必须交.如果是查账征收,看利润总额,利润总额亏损就不需要交.现在是报第三季度所得税,你公司利润表上1-9月利润总额累计数是正数要交所得税,负数不交.
@彭庄6675：企业所得税第一季度盈利,可上年度有亏损.预缴表该如何填写?急! -
哈爽18432614534…… 不用做分录,在申报时直接弥补亏损.希望能帮助到你!
@彭庄6675：某公司第一季度盈利50万元,第二季度平,第三季度亏损20万元,第四季度盈利52万元,到年底结算时它是盈利还是亏损? - 作业帮
哈爽18432614534…… [答案] 盈利82万.50-20+52=82(万)
@彭庄6675：我前一季度盈利,以前年度有亏损没填 ,交了所得税,这期我还可以补上以前年度亏损吗 -
哈爽18432614534…… 以前年度亏损只能在年度所得税汇算清缴时经税务专管员审核同意税前弥补以前年度亏损. 本年度还有二个季度,没到年末,不存在弥补以前年度亏损的问题.只能在本年度的各季度之间累计.你一季度盈利,预缴所得税,二季度盈利要继续预缴所得税.不可以弥补以前年度亏损.
@彭庄6675：季度利润可以弥补上年度亏损吗? -
哈爽18432614534…… 1、谁说不能弥补的?2008年就修改了,早就可以弥补了. 政策依据:《国家税务总局关于填报企业所得税月(季)度预缴纳税申报表有关问题的通知》(国税函[2008]635号)文件规定,《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》第4行“利润总额”修改为“实际利润额”.填报说明第五条第3项相应修改为:“第4行'实际利润额':填报按会计制度核算的利润总额减除以前年度待弥补亏损以及不征税收入、免税收入后的余额. “利润总额”修改为“实际利润额”是什么意思?就是弥补后的利润额.大胆的弥补吧,出了问题找我. 2、上年度亏损的数是税务部门确认的亏损,不是并不是你自己做的所得税汇算清缴数,如果一季度没有做,那么就二季度弥补.
@彭庄6675：请问,企业季度盈利,报季度所得税申报时可弥补以前年度亏损吗. -
哈爽18432614534…… 一、去年企业亏损1500,在今年一季度填所得税季度申报表时,在第8行次“弥补以前年度亏损”那是要填上1500元,但是前提是第一季度是盈利,只有盈利的情况下才涉及弥补亏损的问题. 二、 1、企业除了去年有1500的亏损数没弥补外,之前年度的都弥补完了没有可弥补的了,那就是一季度的时候要不要填上1500元,同样取决于第一季度盈亏与否,亏损,就不必填了,盈利就要填. 2、假如第一、二、三季度时都是亏损的,当然可以在12月份填季报表时才将去年亏损的1500填进去. 总结:弥补以前年度亏损金额的填写,取决于当期是否有盈利,简单的说,如果以前年度累计尚有亏损结转以后年度弥补,则当当期第4行>0时,第8行
