结转出现负数怎么办
@栾卿6260：急我公司卖钢材的,月末结转成本时发现销售比库存多然后结转出现负数了该怎么办我用的航天信息软件 -
冷玲17195977916…… 查找库存商品出现负数的原因:1、如果是购入的钢材没有入账的话,先暂估入账.2、如果是销售长余时,按待处理流动资产损溢处理.
@栾卿6260：请问事业单位年终结转到事业结余时出现负数该怎么处理,具体分录怎么写,是否需要结转到结余分配科目 -
冷玲17195977916…… 事业结余负数,要继续结转到介于分配,最后转入事业基金.
@栾卿6260：请问事业单位年终结转到事业结余时出现负数该怎么处理,具体分录怎么写呢? -
冷玲17195977916…… 一、事业结余是指事业单位一定期间除财政补助收支、非财政专项资金收支和经营收支以外的各项收支相抵后的余额.事业结余出现负数表示当年收不抵支. 二、“事业结余”科目无论余额在哪方,年末都要结转到“非财政补助结余分配”账户,结转后本账户无余额.负数(借方余额)的结转分录: 借:非财政补助结余分配 贷:事业结余 三、扩展.若单位的“经营结余”账户出现借方余额,则表示经营亏损,不予结转. 具体规定和核算请参看新《事业单位会计制度》(与旧的制度有较大变化)
@栾卿6260：事业单位年末收支结转为负数怎么处理 -
冷玲17195977916…… 、现金流量表是反映企业在一定的会计期间由经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流入与流出情况的报表.它以收付实现制为基础,真实地反映企业当期实际收入的现金、实际支出的现金、现金流入和流出相抵后的净额,从而分析利润表...
@栾卿6260：按计划成本分配法结转辅助生产成本差异合计结转是负数怎么办 -
冷玲17195977916…… 负数也正常 你只需要做红字的分录就可以了. 例如 借:生产成本(负数) 贷:材料成本差异(负数)
@栾卿6260：结转增值税为负数分录怎么做?
冷玲17195977916…… 如果是辅导期一般纳税人,发票认证等待比对结果期间,要做会计分录,科目为待抵扣进项税额,比对结果通过后,再进应交增值税-进项税科目即可;如果是一般纳税人,只需在增值税(进项税)科目体现,不用另做会计分录.
@栾卿6260：财政结转为负数怎么办 -
冷玲17195977916…… 结转财政补助如果出现负数说明肯定是吧不属于财政补助的费用记到财政补助里面了,或是期初有余额
@栾卿6260：年终结转,发现应收账款,应付账款的明细中有负数,需要做账务处理吗? -
冷玲17195977916…… 这种情况是应该做账务处理的,因为出现这种情况明显违背“合理性”原则,要检查是否漏记应收、应付款项,如果是多收或多付形成的逆差(负数),通过“待处理财产损溢”科目处理然后冲减管理费用或增记管理费用.
@栾卿6260：”请教: 上年结转“其他应交款”是负数,怎么办?需要调整吗? -
冷玲17195977916…… 1、缴纳养老、医疗保险,不通过“其他应交款”科目核算.2、社会保险帐务处理 (1)个人负担部分,支付工资时代扣 借:应付工资 贷:其他应付款--社保贷:现金(2)单位负担部分,提取时 借:管理费用--劳动保险费 贷:其他应付款--社保 (3)缴纳时 借:其他应付款--社保(单位+个人) 贷:银行存款3、对于上年度其他应交款负数余额调整处理 (1)调整时 借:以前年度损益调整 贷:其他应交款 (2)结转时 借:利润分配--未分配利润贷:以前年度损益调整
@栾卿6260：上年结转“其他应交款”是负数,怎么办?需要调整吗? -
冷玲17195977916…… 一般保险类别的科目都是通过应付职工薪酬科目的.如果你的其他应交款是负数也就是借方数,说明上个年度其他多支付了养老、医疗保险或者是少计提了.调整的方法是需要找处理差额出现的原因,是多缴费了还是少计提了 如果是多缴费了,那么本年就应该少缴,如果是少计提了,那么需要将少提的提上.由于是上一年度的,涉及损益类科目需要通过以前年度损益调整来完成调整!希望有所帮助
冷玲17195977916…… 查找库存商品出现负数的原因:1、如果是购入的钢材没有入账的话,先暂估入账.2、如果是销售长余时,按待处理流动资产损溢处理.
@栾卿6260：请问事业单位年终结转到事业结余时出现负数该怎么处理,具体分录怎么写,是否需要结转到结余分配科目 -
冷玲17195977916…… 事业结余负数,要继续结转到介于分配,最后转入事业基金.
@栾卿6260：请问事业单位年终结转到事业结余时出现负数该怎么处理,具体分录怎么写呢? -
冷玲17195977916…… 一、事业结余是指事业单位一定期间除财政补助收支、非财政专项资金收支和经营收支以外的各项收支相抵后的余额.事业结余出现负数表示当年收不抵支. 二、“事业结余”科目无论余额在哪方,年末都要结转到“非财政补助结余分配”账户,结转后本账户无余额.负数(借方余额)的结转分录: 借:非财政补助结余分配 贷:事业结余 三、扩展.若单位的“经营结余”账户出现借方余额,则表示经营亏损,不予结转. 具体规定和核算请参看新《事业单位会计制度》(与旧的制度有较大变化)
@栾卿6260：事业单位年末收支结转为负数怎么处理 -
冷玲17195977916…… 、现金流量表是反映企业在一定的会计期间由经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流入与流出情况的报表.它以收付实现制为基础,真实地反映企业当期实际收入的现金、实际支出的现金、现金流入和流出相抵后的净额,从而分析利润表...
@栾卿6260：按计划成本分配法结转辅助生产成本差异合计结转是负数怎么办 -
冷玲17195977916…… 负数也正常 你只需要做红字的分录就可以了. 例如 借:生产成本(负数) 贷:材料成本差异(负数)
@栾卿6260：结转增值税为负数分录怎么做?
冷玲17195977916…… 如果是辅导期一般纳税人,发票认证等待比对结果期间,要做会计分录,科目为待抵扣进项税额,比对结果通过后,再进应交增值税-进项税科目即可;如果是一般纳税人,只需在增值税(进项税)科目体现,不用另做会计分录.
@栾卿6260：财政结转为负数怎么办 -
冷玲17195977916…… 结转财政补助如果出现负数说明肯定是吧不属于财政补助的费用记到财政补助里面了,或是期初有余额
@栾卿6260：年终结转,发现应收账款,应付账款的明细中有负数,需要做账务处理吗? -
冷玲17195977916…… 这种情况是应该做账务处理的,因为出现这种情况明显违背“合理性”原则,要检查是否漏记应收、应付款项,如果是多收或多付形成的逆差(负数),通过“待处理财产损溢”科目处理然后冲减管理费用或增记管理费用.
@栾卿6260：”请教: 上年结转“其他应交款”是负数,怎么办?需要调整吗? -
冷玲17195977916…… 1、缴纳养老、医疗保险,不通过“其他应交款”科目核算.2、社会保险帐务处理 (1)个人负担部分,支付工资时代扣 借:应付工资 贷:其他应付款--社保贷:现金(2)单位负担部分,提取时 借:管理费用--劳动保险费 贷:其他应付款--社保 (3)缴纳时 借:其他应付款--社保(单位+个人) 贷:银行存款3、对于上年度其他应交款负数余额调整处理 (1)调整时 借:以前年度损益调整 贷:其他应交款 (2)结转时 借:利润分配--未分配利润贷:以前年度损益调整
@栾卿6260：上年结转“其他应交款”是负数,怎么办?需要调整吗? -
冷玲17195977916…… 一般保险类别的科目都是通过应付职工薪酬科目的.如果你的其他应交款是负数也就是借方数,说明上个年度其他多支付了养老、医疗保险或者是少计提了.调整的方法是需要找处理差额出现的原因,是多缴费了还是少计提了 如果是多缴费了,那么本年就应该少缴,如果是少计提了,那么需要将少提的提上.由于是上一年度的,涉及损益类科目需要通过以前年度损益调整来完成调整!希望有所帮助
