股东借款给公司的涉税问题
@范天312：股东无偿借款为企业缴纳个税
督柏13298908173…… 一、无偿借款给企业个人所得税股东无偿借款给公司是需要订立合同的.公司与公司之间拆借资金虽然在现实中大量存在,但其合法性一直没有被认可.对此最高人民法院...
@范天312：公司股东与公司之间发生资金往来如何进行税务处理? -
督柏13298908173…… 根据《税收征收管理法》第三十六条规定:“企业或者外国企业在中国境内设立的从事生产、经营的机构、场所与其关联企业之间的业务往来,应当按照独立企业之间的业务往来收取或者支付价款、费用;不按照独立企业之间的业务往来收取或者支付价款、费用,而减少其应纳税的收入或者所得额的,税务机关有权进行合理调整.” 公司股东如属于企业股东,与公司构成关联方,公司股东借款而不收取利息不符合经营常规,构成关联交易,无论公司股东还是公司,均应按照独立企业之间的业务往来收取或者支付利息,如果不按照独立企业之间的业务往来收取或者支付利息而减少其应纳税收入或者所得额的,税务机关有权核定其利息收入.
@范天312：企业法人股东向公司借款有没有税务风险? -
督柏13298908173…… 企业法人股东向公司借款有税务风险 企业税务风险是指企业的涉税行为因未能正确有效地遵守税法规定,而导致企业未来利益的可能损失. 企业税务风险主要包括两方面:一方面是企业的纳税行为不符合税收法律法规的规定,应纳税而未纳税、少纳税,从而面临补税、罚款、加收滞纳金、刑罚处罚以及声誉损害等风险;另一方面是企业经营行为适用税法不准确,没有用足有关优惠政策,多缴纳了税款,承担了不必要税收负担.
@范天312：股东借款有哪些税务法律风险 -
督柏13298908173…… 从法理上分析,公司和股东均为相对独立的法律主体,二者在人员、资产、责任等方面相互对立,不得混同,股东不得以其股东身份随意侵占公司资产,损害公司、国家、债权人、其他股东的合法权益,尤其是以各种方式从公司抽取资金的行为...
@范天312：股东借款给公司,利息是否要扣税? -
督柏13298908173…… 如果支付的利息要作为费用列支的,那么就要取得发票,取得发票就要缴纳税款.支付利息应当按“金融保险业 ”科目征收5%的营业税以及城建税=营业税的7%、教育费附加=营业税的3%等.
@范天312：企业股东借款处置涉税问题企业为发展需要,向股东借入的资金,现经股
督柏13298908173…… 1、如果股东放弃债权,作为资本公积处理是可以的. 2、这不视同接受捐赠,如果是捐赠,需要缴纳企业所得税的,所以处理上要作为股东对企业的新投资. 3、如果企业不是短时间经营的,那就做投资,记在资本公积科目,投资是纳税的,如果不打算长期经营,那继续做借款吧,借款不需要纳税. 4、如果作为投资,最好先做一笔还款,然后再做一笔资金投入,省得审计时候认为是债转股.
@范天312：股东向企业借款是否需要缴纳个人所得税 -
督柏13298908173…… 根据《财政部、国家税务总局关于规范个人投资者个人所得税征收管理的通知》财税〔2003〕158号文件第二条规定:关于个人投资者从其投资的企业(个人独资企业、合伙企业除外)借款长期不还的处理问题如下:纳税年度内个人投资者从其投资的企业(个人独资企业、合伙企业除外)借款,在该纳税年度终了后既不归还,又未用于企业生产经营的,其未归还的借款可视为企业对个人投资者的红利分配,依照“利息、股息、红利所得”项目计征个人所得税.根据《国家税务总局关于印发《个人所得税管理办法》的通知》国税发〔2005〕120号文件 第三十五条第(四)项规定:加强个人投资者从其投资企业借款的管理,对期限超过一年又未用于企业生产经营的借款,严格按照有关规定征税.
@范天312：如何控制企业与个人股东间借款的涉税风险 -
督柏13298908173…… 企业无偿借用个人股东的借款,因是关联方借贷,税务机关有权按照公平交易原则,deem个人股东一个利息收入;个人贷款利息收入,需要交纳5%营业税;企业作扣缴义务人代扣代缴税金 股东无偿借用资金,年末未归还,即属于利润分配;个人股东取得的股息所得需要交纳20%个人所得税;企业作为扣缴义务人履行代扣代缴义务.
@范天312：个人股东无偿借款与企业,该税吗 -
督柏13298908173…… 应该交税的 希望能帮到你,如果你的问题解决了,麻烦点一下采纳,谢
@范天312：公司跟股东借款需要交税吗? -
督柏13298908173…… 不用交税.这种行为属于往来款,不是收入和分配,不涉及纳税问题.
督柏13298908173…… 一、无偿借款给企业个人所得税股东无偿借款给公司是需要订立合同的.公司与公司之间拆借资金虽然在现实中大量存在,但其合法性一直没有被认可.对此最高人民法院...
@范天312：公司股东与公司之间发生资金往来如何进行税务处理? -
督柏13298908173…… 根据《税收征收管理法》第三十六条规定:“企业或者外国企业在中国境内设立的从事生产、经营的机构、场所与其关联企业之间的业务往来,应当按照独立企业之间的业务往来收取或者支付价款、费用;不按照独立企业之间的业务往来收取或者支付价款、费用,而减少其应纳税的收入或者所得额的,税务机关有权进行合理调整.” 公司股东如属于企业股东,与公司构成关联方,公司股东借款而不收取利息不符合经营常规,构成关联交易,无论公司股东还是公司,均应按照独立企业之间的业务往来收取或者支付利息,如果不按照独立企业之间的业务往来收取或者支付利息而减少其应纳税收入或者所得额的,税务机关有权核定其利息收入.
@范天312：企业法人股东向公司借款有没有税务风险? -
督柏13298908173…… 企业法人股东向公司借款有税务风险 企业税务风险是指企业的涉税行为因未能正确有效地遵守税法规定,而导致企业未来利益的可能损失. 企业税务风险主要包括两方面:一方面是企业的纳税行为不符合税收法律法规的规定,应纳税而未纳税、少纳税,从而面临补税、罚款、加收滞纳金、刑罚处罚以及声誉损害等风险;另一方面是企业经营行为适用税法不准确,没有用足有关优惠政策,多缴纳了税款,承担了不必要税收负担.
@范天312：股东借款有哪些税务法律风险 -
督柏13298908173…… 从法理上分析,公司和股东均为相对独立的法律主体,二者在人员、资产、责任等方面相互对立,不得混同,股东不得以其股东身份随意侵占公司资产,损害公司、国家、债权人、其他股东的合法权益,尤其是以各种方式从公司抽取资金的行为...
@范天312：股东借款给公司,利息是否要扣税? -
督柏13298908173…… 如果支付的利息要作为费用列支的,那么就要取得发票,取得发票就要缴纳税款.支付利息应当按“金融保险业 ”科目征收5%的营业税以及城建税=营业税的7%、教育费附加=营业税的3%等.
@范天312：企业股东借款处置涉税问题企业为发展需要,向股东借入的资金,现经股
督柏13298908173…… 1、如果股东放弃债权,作为资本公积处理是可以的. 2、这不视同接受捐赠,如果是捐赠,需要缴纳企业所得税的,所以处理上要作为股东对企业的新投资. 3、如果企业不是短时间经营的,那就做投资,记在资本公积科目,投资是纳税的,如果不打算长期经营,那继续做借款吧,借款不需要纳税. 4、如果作为投资,最好先做一笔还款,然后再做一笔资金投入,省得审计时候认为是债转股.
@范天312：股东向企业借款是否需要缴纳个人所得税 -
督柏13298908173…… 根据《财政部、国家税务总局关于规范个人投资者个人所得税征收管理的通知》财税〔2003〕158号文件第二条规定:关于个人投资者从其投资的企业(个人独资企业、合伙企业除外)借款长期不还的处理问题如下:纳税年度内个人投资者从其投资的企业(个人独资企业、合伙企业除外)借款,在该纳税年度终了后既不归还,又未用于企业生产经营的,其未归还的借款可视为企业对个人投资者的红利分配,依照“利息、股息、红利所得”项目计征个人所得税.根据《国家税务总局关于印发《个人所得税管理办法》的通知》国税发〔2005〕120号文件 第三十五条第(四)项规定:加强个人投资者从其投资企业借款的管理,对期限超过一年又未用于企业生产经营的借款,严格按照有关规定征税.
@范天312：如何控制企业与个人股东间借款的涉税风险 -
督柏13298908173…… 企业无偿借用个人股东的借款,因是关联方借贷,税务机关有权按照公平交易原则,deem个人股东一个利息收入;个人贷款利息收入,需要交纳5%营业税;企业作扣缴义务人代扣代缴税金 股东无偿借用资金,年末未归还,即属于利润分配;个人股东取得的股息所得需要交纳20%个人所得税;企业作为扣缴义务人履行代扣代缴义务.
@范天312：个人股东无偿借款与企业,该税吗 -
督柏13298908173…… 应该交税的 希望能帮到你,如果你的问题解决了,麻烦点一下采纳,谢
@范天312：公司跟股东借款需要交税吗? -
督柏13298908173…… 不用交税.这种行为属于往来款,不是收入和分配,不涉及纳税问题.
