营业外收入在汇算清缴时怎么调整
@富娅646：营业外收入在汇算清缴时如何处理 -
贝伦15263131963…… 按照税法规定,企业所得税的收入总额除“主营业务收入”、“其他业务收入”和“视同销售收入” 外,还包括“营业外务收入”以及人们平时不称其为收入的投资收益、汇兑收益、财产溢余等所得,现分别将其在汇算清缴时的数据填报与调整...
@富娅646：以前年度多入了营业外收入今年怎么调整所得?以前年度多入了营业外收
贝伦15263131963…… 在企业所得税汇算清缴前 调减收入 借 以前年度损益调整 贷 银行存款或其他应付款 调整所得税 借 应交税费-应交所得税 贷 以前年度损益调整
@富娅646：汇算清缴的营业外收入是否调增问题? -
贝伦15263131963…… 1、你已经记入了营业外收入,该项目不是调增项目.但是你还是要填到表上去的. 2、附表一中的 “ 5.罚款净收入” 3、不用调增,不用填.
@富娅646：营业税免税的营业外收入在所得税汇算里应调增入哪个项目 -
贝伦15263131963…… 应该填列调减项目,而不是调增.在附表三第14行(一类13或14或16项)填列不征税或免税或减免税收入,对应的,在主表15行减:纳税调整减少额(填附表三)有汇总数,在16至21行有分类项目,是包含在15行数据中,也即对15行的具体列示.都8月了,你们还在做汇算清缴吗?够晚的哈
@富娅646：所得税汇算清缴怎么调整 -
贝伦15263131963…… 需要调整的科目很多.比如营业外收入、招待费、福利费、教育经费、广告费和业务宣传费等.按照表上的要求把实际发生的金额填上后,调增或调减的金额会自动生成.
@富娅646：营业外收入要纳税调整吗
贝伦15263131963…… 营业外收入需要纳税调整.营业外收入缴纳所得税的税率与主营业务收入、其他业务收入相同,企业所得税适用税率为25%,符合条件的小型微利企业,减按20%税率缴纳企业所得税.高新技术企业,企业所得税税率为15%.营业外收入属于是纳税调整增加项目.
@富娅646：10年将收到的09年已纳企业所得税退税计入营业外收入,10年汇算清缴时怎么调整? -
贝伦15263131963…… “10年将收到的09年已纳企业所得税退税计入营业外收入”的做法是错误的.应通过“以前年度损益调整”科目调整以前年度的“利润分配”--未分配利润. 调整后该项退税对本年度申报不会产生影响. 另,一般讲所得税退税是税后利润和当期汇算无关.
@富娅646：调帐问题 -
贝伦15263131963…… 我想,当时20多万记入“财务费用”,应该是“财务费用”的贷方吧,也就是说这笔钱不影响本年利润.如果是这样,就要看这20多万的营业外收入是否涉及到应交税金的问题,如果不涉及税金,那么,可在汇算清缴时,直接在报表中做调整.如果涉及到税金,就要把应交的税金通过“以前年度损益调整”来反映:借:以前年度损益调整贷:应交税金--相关税费再结转,借:利润分配--未分配利润贷:以前年度损益调整缴纳税金,借:应交税金--相关税费贷:银行存款只是草草想了一下,希望能帮到你.
@富娅646：税前列支的营业外支出在年终汇算清缴时如何调整
贝伦15263131963…… 一、全额纳税调整的又按照现行会计准则和企业所得税法规定,计入营业外支出的下列支出,在计算应纳税所得额时,不得扣除,应当全额纳税调整:1、税收滞纳金;2、罚金、罚款和被没收财物的损失;3、非公益性捐赠支出和直接捐赠的支出;4、赞助支出;5、与取得收入无关的其他支出.二、部分纳税调整的有:企业发生的公益性捐赠支出,在年度利润总额12%以内的部分,准予在计算应纳税所得额时扣除,超过部分纳税调整.所谓纳税调整就是会计制度规定与税法规定不一致,在年底汇算清缴时在账务上不需要进行处理,只就补缴企业所得税做账务处理.
@富娅646：会计分录怎么处?汇算清缴,营业外支出要在税前列支,调增利润,会计
贝伦15263131963…… 营业外支出的项目在企业所得税汇算清缴时,需要纳税调整,这是会计制度与税法不一致的地方,需要做纳税调整.不需要做账务处理,如果需要补交企业所得税,编制会计分录如下:借:以前年度损益调整贷:应交税费-应交企业所得税上交时:借:应交税费-应交企业所得税贷:银行存款结转以前年度损益调整科目:借:利润分配-未分配利润贷:以前年度损益调整
贝伦15263131963…… 按照税法规定,企业所得税的收入总额除“主营业务收入”、“其他业务收入”和“视同销售收入” 外,还包括“营业外务收入”以及人们平时不称其为收入的投资收益、汇兑收益、财产溢余等所得,现分别将其在汇算清缴时的数据填报与调整...
@富娅646：以前年度多入了营业外收入今年怎么调整所得?以前年度多入了营业外收
贝伦15263131963…… 在企业所得税汇算清缴前 调减收入 借 以前年度损益调整 贷 银行存款或其他应付款 调整所得税 借 应交税费-应交所得税 贷 以前年度损益调整
@富娅646：汇算清缴的营业外收入是否调增问题? -
贝伦15263131963…… 1、你已经记入了营业外收入,该项目不是调增项目.但是你还是要填到表上去的. 2、附表一中的 “ 5.罚款净收入” 3、不用调增,不用填.
@富娅646：营业税免税的营业外收入在所得税汇算里应调增入哪个项目 -
贝伦15263131963…… 应该填列调减项目,而不是调增.在附表三第14行(一类13或14或16项)填列不征税或免税或减免税收入,对应的,在主表15行减:纳税调整减少额(填附表三)有汇总数,在16至21行有分类项目,是包含在15行数据中,也即对15行的具体列示.都8月了,你们还在做汇算清缴吗?够晚的哈
@富娅646：所得税汇算清缴怎么调整 -
贝伦15263131963…… 需要调整的科目很多.比如营业外收入、招待费、福利费、教育经费、广告费和业务宣传费等.按照表上的要求把实际发生的金额填上后,调增或调减的金额会自动生成.
@富娅646：营业外收入要纳税调整吗
贝伦15263131963…… 营业外收入需要纳税调整.营业外收入缴纳所得税的税率与主营业务收入、其他业务收入相同,企业所得税适用税率为25%,符合条件的小型微利企业,减按20%税率缴纳企业所得税.高新技术企业,企业所得税税率为15%.营业外收入属于是纳税调整增加项目.
@富娅646：10年将收到的09年已纳企业所得税退税计入营业外收入,10年汇算清缴时怎么调整? -
贝伦15263131963…… “10年将收到的09年已纳企业所得税退税计入营业外收入”的做法是错误的.应通过“以前年度损益调整”科目调整以前年度的“利润分配”--未分配利润. 调整后该项退税对本年度申报不会产生影响. 另,一般讲所得税退税是税后利润和当期汇算无关.
@富娅646：调帐问题 -
贝伦15263131963…… 我想,当时20多万记入“财务费用”,应该是“财务费用”的贷方吧,也就是说这笔钱不影响本年利润.如果是这样,就要看这20多万的营业外收入是否涉及到应交税金的问题,如果不涉及税金,那么,可在汇算清缴时,直接在报表中做调整.如果涉及到税金,就要把应交的税金通过“以前年度损益调整”来反映:借:以前年度损益调整贷:应交税金--相关税费再结转,借:利润分配--未分配利润贷:以前年度损益调整缴纳税金,借:应交税金--相关税费贷:银行存款只是草草想了一下,希望能帮到你.
@富娅646：税前列支的营业外支出在年终汇算清缴时如何调整
贝伦15263131963…… 一、全额纳税调整的又按照现行会计准则和企业所得税法规定,计入营业外支出的下列支出,在计算应纳税所得额时,不得扣除,应当全额纳税调整:1、税收滞纳金;2、罚金、罚款和被没收财物的损失;3、非公益性捐赠支出和直接捐赠的支出;4、赞助支出;5、与取得收入无关的其他支出.二、部分纳税调整的有:企业发生的公益性捐赠支出,在年度利润总额12%以内的部分,准予在计算应纳税所得额时扣除,超过部分纳税调整.所谓纳税调整就是会计制度规定与税法规定不一致,在年底汇算清缴时在账务上不需要进行处理,只就补缴企业所得税做账务处理.
@富娅646：会计分录怎么处?汇算清缴,营业外支出要在税前列支,调增利润,会计
贝伦15263131963…… 营业外支出的项目在企业所得税汇算清缴时,需要纳税调整,这是会计制度与税法不一致的地方,需要做纳税调整.不需要做账务处理,如果需要补交企业所得税,编制会计分录如下:借:以前年度损益调整贷:应交税费-应交企业所得税上交时:借:应交税费-应交企业所得税贷:银行存款结转以前年度损益调整科目:借:利润分配-未分配利润贷:以前年度损益调整
