调整年初结转结余分录
@于进4550：期末结转分几种情况,分别怎么处理? -
佘柱18343459466…… 一、月末结转分录: 1、收入的结转 借:主营业务收入、其他业务收入、营业外收入 贷:本年利润 2、期间费用的结转 借:本年利润 贷:管理费用、营业费用、财务费用 3、成本、支出的结转 借:本年利润 贷:主营业务成本、其他业务支出...
@于进4550：年初记明细账的时候,上年有余额的,结转在下年,结转的余额和今年的余额该如何算? -
佘柱18343459466…… 本年第一个月的累计数=上年余额-本月收入-本月支出; 本年第二个月的累计数=上月余额-本月收入-本月支出.以后依次类推就可以了.
@于进4550：应付上级经费结转在结余该怎样调账 -
佘柱18343459466…… 行政单位会计一般在月末不结账,年度终了时进行年终结账.对于行政单位会计来说,主要是将各收入和支出账户的余额,结转记入“结余”科目,从而结平收入、支出账户的工作.年终转账的具体步骤是:①进行12月份月结,结出各账户12月...
@于进4550：管理费用上年度多做了 -
佘柱18343459466…… 一、去年管理费用多计提等情况的,本年度冲回多计提的部分,会计分录是: 借:以前年度损益调整 (红字) 贷:应付账款或银行存款(红字) 二、以前年度损益调整,是指企业对以前年度多计或少计的重大盈亏数额所进行的调整,以使其不至于影响到本年度利润总额.以前年度多、少计费用或多、少计收益时,应通过“以前年度损益调整”科目来代替原相关损益科目,对方科目不变,然后把“以前年度损益调整”科目结转到“利润分配”科目下,进行相应的盈余公积的调整.最终不能影响当期的“本年利润”科目.
@于进4550：行政单位会计年终结转的会计分录怎么做? -
佘柱18343459466…… 借:拨入经费 预算外资金收入 其他收入 贷结余 借结余 贷经费支出 拨出经费 结转自筹基建
@于进4550：补缴的增值税和企业所得税的会计分录应该怎么做 -
佘柱18343459466…… 根据企业会计制度、税法的有关规定,题中情况可如下进行会计处理:1、调整多计增值税进项税额 借:以前年度损益调整 5 600元 贷:应交税金——增值税检查调整 5 600元2、结转增值税检查调整 借:应交税金——增值税检查调整 5 600元 ...
@于进4550：如何把账户余额结转至下年?
佘柱18343459466…… 年度终了结账时,有余额的账户的余额,直接记入新账余额栏内即可,不需要编制记账凭证,也不必将余额再记入本年账户的借方或贷方(收方或付方),使本年有余额的账户的余额变为零.因为,年末有余额的账户,余额就应当如实地在账户...
@于进4550：跨年暂估如何处理
佘柱18343459466…… 有一笔分录不对, 跨年暂估库存商品,在年初时应用红字冲回,再按正常会计处理 应该为: 借:库存商品-暂估商品 -10000 贷:应付货款-A公司 -10000 借:未分配利润(调整年初数) -10000 贷:库存商品--暂估商品 -10000 借:库存商品--商品名称 5000 贷:应付货款--A公司 5000 销售结转时: 借:商品销售成本--商品名称 5000 贷:库存商品--商品名称 5000 这是在不涉及税费的情况下处理的吧 新制度会计报表里面已经没有“以前年度损益调整”这个科目了,只能调整年初未分配利润
@于进4550：新会计制度下,资金结存数怎么确定? -
佘柱18343459466…… 资金结存=结转+结余. 资金结存是核算单位纳入部门预算管理的资金的流入、流出、调整和滚存等情况,本科目年末借方余额,反映单位预算资金的累计滚存情况. 在“资金结存”科目下设置了“货币资金”、“零余额账户用款额度”及“财...
佘柱18343459466…… 一、月末结转分录: 1、收入的结转 借:主营业务收入、其他业务收入、营业外收入 贷:本年利润 2、期间费用的结转 借:本年利润 贷:管理费用、营业费用、财务费用 3、成本、支出的结转 借:本年利润 贷:主营业务成本、其他业务支出...
@于进4550：年初记明细账的时候,上年有余额的,结转在下年,结转的余额和今年的余额该如何算? -
佘柱18343459466…… 本年第一个月的累计数=上年余额-本月收入-本月支出; 本年第二个月的累计数=上月余额-本月收入-本月支出.以后依次类推就可以了.
@于进4550：应付上级经费结转在结余该怎样调账 -
佘柱18343459466…… 行政单位会计一般在月末不结账,年度终了时进行年终结账.对于行政单位会计来说,主要是将各收入和支出账户的余额,结转记入“结余”科目,从而结平收入、支出账户的工作.年终转账的具体步骤是:①进行12月份月结,结出各账户12月...
@于进4550：管理费用上年度多做了 -
佘柱18343459466…… 一、去年管理费用多计提等情况的,本年度冲回多计提的部分,会计分录是: 借:以前年度损益调整 (红字) 贷:应付账款或银行存款(红字) 二、以前年度损益调整,是指企业对以前年度多计或少计的重大盈亏数额所进行的调整,以使其不至于影响到本年度利润总额.以前年度多、少计费用或多、少计收益时,应通过“以前年度损益调整”科目来代替原相关损益科目,对方科目不变,然后把“以前年度损益调整”科目结转到“利润分配”科目下,进行相应的盈余公积的调整.最终不能影响当期的“本年利润”科目.
@于进4550：行政单位会计年终结转的会计分录怎么做? -
佘柱18343459466…… 借:拨入经费 预算外资金收入 其他收入 贷结余 借结余 贷经费支出 拨出经费 结转自筹基建
@于进4550：补缴的增值税和企业所得税的会计分录应该怎么做 -
佘柱18343459466…… 根据企业会计制度、税法的有关规定,题中情况可如下进行会计处理:1、调整多计增值税进项税额 借:以前年度损益调整 5 600元 贷:应交税金——增值税检查调整 5 600元2、结转增值税检查调整 借:应交税金——增值税检查调整 5 600元 ...
@于进4550：如何把账户余额结转至下年?
佘柱18343459466…… 年度终了结账时,有余额的账户的余额,直接记入新账余额栏内即可,不需要编制记账凭证,也不必将余额再记入本年账户的借方或贷方(收方或付方),使本年有余额的账户的余额变为零.因为,年末有余额的账户,余额就应当如实地在账户...
@于进4550：跨年暂估如何处理
佘柱18343459466…… 有一笔分录不对, 跨年暂估库存商品,在年初时应用红字冲回,再按正常会计处理 应该为: 借:库存商品-暂估商品 -10000 贷:应付货款-A公司 -10000 借:未分配利润(调整年初数) -10000 贷:库存商品--暂估商品 -10000 借:库存商品--商品名称 5000 贷:应付货款--A公司 5000 销售结转时: 借:商品销售成本--商品名称 5000 贷:库存商品--商品名称 5000 这是在不涉及税费的情况下处理的吧 新制度会计报表里面已经没有“以前年度损益调整”这个科目了,只能调整年初未分配利润
@于进4550：新会计制度下,资金结存数怎么确定? -
佘柱18343459466…… 资金结存=结转+结余. 资金结存是核算单位纳入部门预算管理的资金的流入、流出、调整和滚存等情况,本科目年末借方余额,反映单位预算资金的累计滚存情况. 在“资金结存”科目下设置了“货币资金”、“零余额账户用款额度”及“财...
