跨年发票的账务处理
@闻文1551：跨年的才来开的发票怎样账务处理 -
吉齿13966538787…… 不能作废了,只能红冲再重开.红冲时 借:应收账款 红字 贷:以前年度损益调整 红字 贷:应交税费-应交增值税 红字 重开时 借:应收账款 贷:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交增值税 一正一负,合计数为0,不产生税金.希望能帮助到你!追问:国税局那边要求要我们收回来作废额,所以作废是必须的,那么接下来我们应该怎么处理额 追答:你作废,那你在12月份报税时就不能报这几张发票税额的.那你只要把12月份的那几张发票的账务处理删掉就可以.
@闻文1551：这样的跨年发票该如何处置 -
吉齿13966538787…… 业务合同发生在2018年,发票已开,销售人员是在今年2月才把发票给你,并支付款项的,做账时可把费用直接计入当期损益,借销售费用3000,贷银行存款3000.在本年度企业所得税汇算清缴期间,你需要在填写所得税汇算清缴时调增上年2018年的销售费用,即减少了应纳所得额;在下一年度2020年所得税汇算清缴时调减2019年的销售费用,即增加本年度的应纳所得额
@闻文1551：跨年过期发票如何处理?
吉齿13966538787…… 1、若是普通发票,跨年仍可入账,但该笔成本费用不能税前扣除; 2、若是增值税专用发票,跨年过期的,仍可认证入账,但是其进项税额不能抵扣,要作进项税额转出处理,而且该成本费用不能税前扣除. 若能帮助你,望采纳!
@闻文1551：跨年度的发票如何做帐?
吉齿13966538787…… 相关法律法规条文:1、印制年份跨年度根据《国家税务总局关于明确普通发票分类代码中年份代码含义的通知》(国税函〔2005〕218号)规定:“一、普通发票分类代...
@闻文1551：发票过年度财务处理 -
吉齿13966538787…… 凡事跨年处理损益类事项,都需要用到以前年度损益这个科目,同时调整报表期初数.你这个补开上一年度的增值税发票,是不是要补做上一年度的收入啊?若是,那你就,借:应收账款-XX客户 贷:以前年度损益调整 应交税费-应交增值税-销项税额 同时,调整资产负债表留存收益年初数,也就是利润分配-未分配利润的年初数.希望对你有所帮助!希望采纳
@闻文1551：跨年的服务业发票退票如何做账? -
吉齿13966538787…… 按你提供服务时的分录做相反的借:主营业务收入 8000 贷:应收账款 4000 银行存款 4000
@闻文1551：如何做跨年的地税完税凭证发票的分录?谢谢
吉齿13966538787…… 两种处理方法: 方法一、通过”以前年度损益调整”科目来调整 1、会计分录 (1)补提上年税金分录 借:以前年度损益调整 0.6 贷:其他应交款--教育费附加 0.6 (2)结...
@闻文1551：跨年发票如何作账,是否报税?谢谢 -
吉齿13966538787…… 1月份开负数发票,负数税额在1月抵减,报税.找到之前那张发票的帐务处理,写一张一模一样的红字凭证就行拉.
@闻文1551：跨年的增值税普通发票怎么处理 -
吉齿13966538787…… 如果企业销售货物没有问题只是换票,且开出正数发票与红字发票的金额一致,企业12月份货物已正常记帐作销售处理,1月份换票其正数发票与红字发票的销项税额正负相抵,对企业税额和帐务都不产生影响.1月份帐务上可不作处理.企业可将1月份开出的两份发票附回12月该笔销货凭证后,并加说明.
@闻文1551：以前年度入库付款跨年才开发票怎么做账 -
吉齿13966538787…… 以前年度入库付款跨年才开发票做账 付款时 借:应付帐款—某某公司 贷:银行存款或现金 收到发票 借 库存商品/原材料等 应交税金—进项税(或有) 贷:应付帐款—某某公司
吉齿13966538787…… 不能作废了,只能红冲再重开.红冲时 借:应收账款 红字 贷:以前年度损益调整 红字 贷:应交税费-应交增值税 红字 重开时 借:应收账款 贷:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交增值税 一正一负,合计数为0,不产生税金.希望能帮助到你!追问:国税局那边要求要我们收回来作废额,所以作废是必须的,那么接下来我们应该怎么处理额 追答:你作废,那你在12月份报税时就不能报这几张发票税额的.那你只要把12月份的那几张发票的账务处理删掉就可以.
@闻文1551：这样的跨年发票该如何处置 -
吉齿13966538787…… 业务合同发生在2018年,发票已开,销售人员是在今年2月才把发票给你,并支付款项的,做账时可把费用直接计入当期损益,借销售费用3000,贷银行存款3000.在本年度企业所得税汇算清缴期间,你需要在填写所得税汇算清缴时调增上年2018年的销售费用,即减少了应纳所得额;在下一年度2020年所得税汇算清缴时调减2019年的销售费用,即增加本年度的应纳所得额
@闻文1551：跨年过期发票如何处理?
吉齿13966538787…… 1、若是普通发票,跨年仍可入账,但该笔成本费用不能税前扣除; 2、若是增值税专用发票,跨年过期的,仍可认证入账,但是其进项税额不能抵扣,要作进项税额转出处理,而且该成本费用不能税前扣除. 若能帮助你,望采纳!
@闻文1551：跨年度的发票如何做帐?
吉齿13966538787…… 相关法律法规条文:1、印制年份跨年度根据《国家税务总局关于明确普通发票分类代码中年份代码含义的通知》(国税函〔2005〕218号)规定:“一、普通发票分类代...
@闻文1551：发票过年度财务处理 -
吉齿13966538787…… 凡事跨年处理损益类事项,都需要用到以前年度损益这个科目,同时调整报表期初数.你这个补开上一年度的增值税发票,是不是要补做上一年度的收入啊?若是,那你就,借:应收账款-XX客户 贷:以前年度损益调整 应交税费-应交增值税-销项税额 同时,调整资产负债表留存收益年初数,也就是利润分配-未分配利润的年初数.希望对你有所帮助!希望采纳
@闻文1551：跨年的服务业发票退票如何做账? -
吉齿13966538787…… 按你提供服务时的分录做相反的借:主营业务收入 8000 贷:应收账款 4000 银行存款 4000
@闻文1551：如何做跨年的地税完税凭证发票的分录?谢谢
吉齿13966538787…… 两种处理方法: 方法一、通过”以前年度损益调整”科目来调整 1、会计分录 (1)补提上年税金分录 借:以前年度损益调整 0.6 贷:其他应交款--教育费附加 0.6 (2)结...
@闻文1551：跨年发票如何作账,是否报税?谢谢 -
吉齿13966538787…… 1月份开负数发票,负数税额在1月抵减,报税.找到之前那张发票的帐务处理,写一张一模一样的红字凭证就行拉.
@闻文1551：跨年的增值税普通发票怎么处理 -
吉齿13966538787…… 如果企业销售货物没有问题只是换票,且开出正数发票与红字发票的金额一致,企业12月份货物已正常记帐作销售处理,1月份换票其正数发票与红字发票的销项税额正负相抵,对企业税额和帐务都不产生影响.1月份帐务上可不作处理.企业可将1月份开出的两份发票附回12月该笔销货凭证后,并加说明.
@闻文1551：以前年度入库付款跨年才开发票怎么做账 -
吉齿13966538787…… 以前年度入库付款跨年才开发票做账 付款时 借:应付帐款—某某公司 贷:银行存款或现金 收到发票 借 库存商品/原材料等 应交税金—进项税(或有) 贷:应付帐款—某某公司
