退税抵扣欠税账务处理
@籍狡1976：增值税应退税款抵扣欠缴税款如何做帐 -
夹喻14793516454…… 看是什么原因退税款,若是购货方退货你们开了红字发票,那在开红字发票的当月你们就应该做了账务处理,“应缴税费 -应缴增值税(销项税额)”就已经冲了5万多,本月就做交3万多的分录即可.
@籍狡1976：应退税款抵扣欠缴税款的分录怎么样做呀,谢谢 -
夹喻14793516454…… 不用做账务处理,因为多交的所得税在“应交税费——企业所得税”的借方,而第二季度应缴的所得税在贷方,双方抵减后就是实际缴纳数.
@籍狡1976：企业所得税退税留抵怎么处理 -
夹喻14793516454…… 1、抵扣增值税?如果是抵扣增值税时 借:应交税费-应交企业所得税 贷:应交税费-未交增值税 2、如果是抵扣企业所得税时,只需要计提当年的所得税费用,计入应交税费-应交企业所得税的贷方,与预缴的借方余额相抵.
@籍狡1976：2015年增值税汇算清缴应退税款抵扣2016年1月份欠缴增值税6万元的账务处理 -
夹喻14793516454…… 所得税应退税款应该是应交所得税的借方余额,抵交分录 借:应交税费-未交增值税6万 贷:应交税费-应交所得税6万
@籍狡1976：上个月多缴税在本月退税款抵扣欠缴税款
夹喻14793516454…… 不用做账务处理,按正常计提就可以了,余额会自动扣减的.
@籍狡1976：减免税抵欠税该记什么科目 -
夹喻14793516454…… 分两笔分录处理减免税:借 应交税费-应交XX税 贷 营业外收入抵扣欠税那就另外做分录了:借 应交税费-应交XX税 贷 银行存款等
@籍狡1976：增值税留抵抵减欠税申报表如何填写 -
夹喻14793516454…… 1、填写日期.首先需要填写的就是日期,这个日期并不是填写报表的日期,而是税款所属期.小规模纳税人所属日期比较特殊,是按照季度来填写,比如第一个季度就是1月份到3月份,所以这个日期不要填错了. 2、填写本期数据:增值税...
@籍狡1976：退税的进项税额本月未抵扣入账,怎么做会计分录 -
夹喻14793516454…… 可以转出.转出的那部分进项税额进入成本.借生产成本贷应交税金--应交税金(进项税转出)
夹喻14793516454…… 看是什么原因退税款,若是购货方退货你们开了红字发票,那在开红字发票的当月你们就应该做了账务处理,“应缴税费 -应缴增值税(销项税额)”就已经冲了5万多,本月就做交3万多的分录即可.
@籍狡1976：应退税款抵扣欠缴税款的分录怎么样做呀,谢谢 -
夹喻14793516454…… 不用做账务处理,因为多交的所得税在“应交税费——企业所得税”的借方,而第二季度应缴的所得税在贷方,双方抵减后就是实际缴纳数.
@籍狡1976：企业所得税退税留抵怎么处理 -
夹喻14793516454…… 1、抵扣增值税?如果是抵扣增值税时 借:应交税费-应交企业所得税 贷:应交税费-未交增值税 2、如果是抵扣企业所得税时,只需要计提当年的所得税费用,计入应交税费-应交企业所得税的贷方,与预缴的借方余额相抵.
@籍狡1976：2015年增值税汇算清缴应退税款抵扣2016年1月份欠缴增值税6万元的账务处理 -
夹喻14793516454…… 所得税应退税款应该是应交所得税的借方余额,抵交分录 借:应交税费-未交增值税6万 贷:应交税费-应交所得税6万
@籍狡1976：上个月多缴税在本月退税款抵扣欠缴税款
夹喻14793516454…… 不用做账务处理,按正常计提就可以了,余额会自动扣减的.
@籍狡1976：减免税抵欠税该记什么科目 -
夹喻14793516454…… 分两笔分录处理减免税:借 应交税费-应交XX税 贷 营业外收入抵扣欠税那就另外做分录了:借 应交税费-应交XX税 贷 银行存款等
@籍狡1976：增值税留抵抵减欠税申报表如何填写 -
夹喻14793516454…… 1、填写日期.首先需要填写的就是日期,这个日期并不是填写报表的日期,而是税款所属期.小规模纳税人所属日期比较特殊,是按照季度来填写,比如第一个季度就是1月份到3月份,所以这个日期不要填错了. 2、填写本期数据:增值税...
@籍狡1976：退税的进项税额本月未抵扣入账,怎么做会计分录 -
夹喻14793516454…… 可以转出.转出的那部分进项税额进入成本.借生产成本贷应交税金--应交税金(进项税转出)
