递延所得税记忆口诀
@左贵313：3分钟快速记忆递延所得税口诀是什么呢?
贲纪18347501342…… 口诀一:《递延所得税资产负债判断口诀》 资产小税递资产; [账面资产额小于税基的部分,确定递延所得税资产] 负债小税递负债. [账面负债额小于税基的部分,确定递...
@左贵313：递延所得税资产及递延所得税负债
贲纪18347501342…… 简单的方法——记住资产的处理,负债相反会计上的资产=税务上资产 (即等号左方等于右方)简单点说,就是 资产=资产(把递延所得税负债视为资产记忆,递延所得税起到平衡作用)(1)会计上资产的账面价值+递延所得税资产=税务上资...
@左贵313：我不会算递延所得税.有没有公式或者技巧.求帮助
贲纪18347501342…… 负债的账面价值大于计税基础形成可抵扣暂时性差异,确认递延所得税资产. 预计负债账面价值100万,计税基础为100-100=0,所以递延所得税资产为100*25%=25万,总的余额就是25+50=75万.
@左贵313：递延所得税怎么能学好
贲纪18347501342…… 其实只要分清,这一项是资产还是负债就可以学好 新的所得税是采用资产负债观,在资产负债观下,是站在资产负债表日这个时点来看以后的(有的会问,为什么不看以前,以前的已经过去了,过去的事情就不要在提了,过去的就让他过去,...
@左贵313：递延所得税是什么?如何计算?分录如何做?对本年利润的影响? -
贲纪18347501342…… 会计和税法在确认企所得税时,会产生一个暂时性差异,举一个简单的例子(固定资产折旧)来说明吧: 会计确认的折旧费:第1年30万,第二年20万,第三年10万; 税法与寻的折旧费:第1年20万,第二年20万,第三年20万; 可以看出,会...
@左贵313：怎么学习注会会计 所得税 -
贲纪18347501342…… 一、掌握关键词:税法认可.一切围绕税法认可进行判断.当会计处理方法与税法处理不一致时才会产生差异.无论会计处理怎样变化,如折旧时间缩短、折旧比例提高、减值准备的计提和转回、税率变化等等,每次会计处理发生变化都和税法...
@左贵313：求税法记忆的口诀 -
贲纪18347501342…… 1 、税法——消费税 销售什么产品要缴纳消费税? “三男三女去开车” 三男:烟、酒及酒精、鞭炮焰火 三女:化妆品、护肤护发品、贵重首饰及珠宝玉石 去开车:小汽车、摩托车、汽车轮胎、汽油柴油 2、税法——其他 有些小税种的税金...
@左贵313：递延所得税负债和递延所得税资产是什么科目属性? -
贲纪18347501342…… 1、递延所得税负债和递延所得税资产分别是资产、负债科目属性.“递延所得税资产”科目用来核算企业确认的可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产.资产负债表日,企业应按确认的递延所得税资产,借记该科目,贷记“所得税费用——...
@左贵313：递延所得税通俗点讲解一下 -
贲纪18347501342…… 递延所得税,具体细分为递延所得税资产和递延所得税负债.由于《企业会计准则第18号-所得税》规定采用资产负债表法核算所得税.即通过比较资产负债表上列示的资产、负债按照会计准则规定确定的账面价值与按照税法规定确定的计税基础,对于两者之间的差导分别应纳税暂时性差异与可抵扣暂时性差异,确认相关的递延所得税负债与递延所得税资产. 通俗的讲,就是会计上认定的缴税金额与税务机关认定的金额不一致,而造成企业所得税的时间性差异.这种差异是暂时性的,可以在今后年度进行抵缴的.差异部分,就是递延所得税.
@左贵313：请问什么是递延所的税资产和递延所的税负债?
贲纪18347501342…… 递延所得税资产是指对于可抵扣暂时性差异,以未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限确认的一项资产.而对于所有应纳税暂时性差异均应确认为一项递延所得税负债,但某些特殊情况除外.
贲纪18347501342…… 口诀一:《递延所得税资产负债判断口诀》 资产小税递资产; [账面资产额小于税基的部分,确定递延所得税资产] 负债小税递负债. [账面负债额小于税基的部分,确定递...
@左贵313：递延所得税资产及递延所得税负债
贲纪18347501342…… 简单的方法——记住资产的处理,负债相反会计上的资产=税务上资产 (即等号左方等于右方)简单点说,就是 资产=资产(把递延所得税负债视为资产记忆,递延所得税起到平衡作用)(1)会计上资产的账面价值+递延所得税资产=税务上资...
@左贵313：我不会算递延所得税.有没有公式或者技巧.求帮助
贲纪18347501342…… 负债的账面价值大于计税基础形成可抵扣暂时性差异,确认递延所得税资产. 预计负债账面价值100万,计税基础为100-100=0,所以递延所得税资产为100*25%=25万,总的余额就是25+50=75万.
@左贵313：递延所得税怎么能学好
贲纪18347501342…… 其实只要分清,这一项是资产还是负债就可以学好 新的所得税是采用资产负债观,在资产负债观下,是站在资产负债表日这个时点来看以后的(有的会问,为什么不看以前,以前的已经过去了,过去的事情就不要在提了,过去的就让他过去,...
@左贵313：递延所得税是什么?如何计算?分录如何做?对本年利润的影响? -
贲纪18347501342…… 会计和税法在确认企所得税时,会产生一个暂时性差异,举一个简单的例子(固定资产折旧)来说明吧: 会计确认的折旧费:第1年30万,第二年20万,第三年10万; 税法与寻的折旧费:第1年20万,第二年20万,第三年20万; 可以看出,会...
@左贵313：怎么学习注会会计 所得税 -
贲纪18347501342…… 一、掌握关键词:税法认可.一切围绕税法认可进行判断.当会计处理方法与税法处理不一致时才会产生差异.无论会计处理怎样变化,如折旧时间缩短、折旧比例提高、减值准备的计提和转回、税率变化等等,每次会计处理发生变化都和税法...
@左贵313：求税法记忆的口诀 -
贲纪18347501342…… 1 、税法——消费税 销售什么产品要缴纳消费税? “三男三女去开车” 三男:烟、酒及酒精、鞭炮焰火 三女:化妆品、护肤护发品、贵重首饰及珠宝玉石 去开车:小汽车、摩托车、汽车轮胎、汽油柴油 2、税法——其他 有些小税种的税金...
@左贵313：递延所得税负债和递延所得税资产是什么科目属性? -
贲纪18347501342…… 1、递延所得税负债和递延所得税资产分别是资产、负债科目属性.“递延所得税资产”科目用来核算企业确认的可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产.资产负债表日,企业应按确认的递延所得税资产,借记该科目,贷记“所得税费用——...
@左贵313：递延所得税通俗点讲解一下 -
贲纪18347501342…… 递延所得税,具体细分为递延所得税资产和递延所得税负债.由于《企业会计准则第18号-所得税》规定采用资产负债表法核算所得税.即通过比较资产负债表上列示的资产、负债按照会计准则规定确定的账面价值与按照税法规定确定的计税基础,对于两者之间的差导分别应纳税暂时性差异与可抵扣暂时性差异,确认相关的递延所得税负债与递延所得税资产. 通俗的讲,就是会计上认定的缴税金额与税务机关认定的金额不一致,而造成企业所得税的时间性差异.这种差异是暂时性的,可以在今后年度进行抵缴的.差异部分,就是递延所得税.
@左贵313：请问什么是递延所的税资产和递延所的税负债?
贲纪18347501342…… 递延所得税资产是指对于可抵扣暂时性差异,以未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限确认的一项资产.而对于所有应纳税暂时性差异均应确认为一项递延所得税负债,但某些特殊情况除外.
