销售折让单独开票账务处理
@贺言6519：开具普通发票销售折让的帐务处理 -
戈建15683048314…… 1.销售实现时:借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税金-应交增值税(销项税额)2.发生销售折让时:借:主营业务收入 应交税金-应交增值税(销项税额) 贷:应收账款3.实际收到款项时:借:银行存款 贷:应收账款 普通发票是不能抵扣的,但和专用发票的账务处理程序是相同的.
@贺言6519：收到对方开具的销售折让普通发票如何做帐务处理 -
戈建15683048314…… 验收入库后,发票连同入库单,根据发票票面金额做转帐凭证: 借:原材料 贷:应付帐款 由于此笔业务不同于供货商额外的现金折扣,所以不直接涉及损益.
@贺言6519：增值税发票单独开销售折让怎么记账 -
戈建15683048314…… 其实销售折让是不计算销售收入的,也不做账.但你开发票了就做到财务费用吧.
@贺言6519：销售折让在另外开一张专用发票账务怎么处理 -
戈建15683048314…… 凭开具的红字增值税专用发票入账 借:应收账款等 (红字) 贷:主营业务收入(红字) 应交税费-应交增值税(红字) 国家税务总局关于纳税人折扣折让行为开具红字增值税专用发票问题的通知国税函〔2006〕1279号,纳税人销售货物并向购买方开具增值税专用发票后,由于购货方在一定时期内累计购买货物达到一定数量,或者由于市场价格下降等原因,销货方给予购货方相应的价格优惠或补偿等折扣、折让行为,销货方可按现行《增值税专用发票使用规定》的有关规定开具红字增值税专用发票.
@贺言6519：销货方开的销售折让专用发票怎么入账 -
戈建15683048314…… 退货与销售折让的账务处理方法: 退货与销售折让是企业经常性的经营行为,若不正确处理这些业务,将会在会计核算上带来很多不便. 1、购买方未付货款并且未作账务处理的 购买方须将原增值税专用发票第二联(税款抵扣联)和第三联(...
@贺言6519：发票中体验出销售折让如何账务处理
戈建15683048314…… 销货方:按扣除销售折让的数额计算销售收入、销项税;按实际的成本结转销售成本. 购货方:按扣除销售折让的数额计入存货成本、进项税.
@贺言6519：进货方收到发票上标有销售折让会计应怎么处理 -
戈建15683048314…… 1、进货方如果在收到货物后当月底发票还未到,且货款也未支付,入库时先按暂估价格入账.借记“原材料”,贷记“应付账款——暂估应付账款”. 2、下月初编制红字凭证,冲回这笔分录. 3、当收到发票后获得销售折让,企业应按折让后的金额支付货款,按发票上注明的价款(折让后)作为购进货物的成本,重新入账.借记“原材料”,“应交税费——应交增值税(进项税额)”,贷记“银行存款”
@贺言6519：销售折让的账务处理方法 -
戈建15683048314…… 在一张发票里的,冲减收入税金,不再一张发票里的不能冲减税金
@贺言6519：购买方销售折让该怎么记会计分录 -
戈建15683048314…… 企业销售货物发生折让时,在销售方开具回折让红字发票时,购货方相关账务处理如下: 1.如商品尚未验收入库,则作红字分录 借:物资采购(红字) 应交税金--应交增值税(进项税额)(红字) 贷:应付账款等(红字) 2.如商品已验收入库,采用进价核算的,则作红字分录: 借:库存商品(红字) 应交税金--应交增值税(进项税额)(红字) 贷:应付账款等(红字) 采用售价核算的,还应调整“商品进销差价”科目.
@贺言6519：发生销售折让的会计处理?(购货方) -
戈建15683048314…… 按折让发票做红字,冲原来进货凭证.
戈建15683048314…… 1.销售实现时:借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税金-应交增值税(销项税额)2.发生销售折让时:借:主营业务收入 应交税金-应交增值税(销项税额) 贷:应收账款3.实际收到款项时:借:银行存款 贷:应收账款 普通发票是不能抵扣的,但和专用发票的账务处理程序是相同的.
@贺言6519：收到对方开具的销售折让普通发票如何做帐务处理 -
戈建15683048314…… 验收入库后,发票连同入库单,根据发票票面金额做转帐凭证: 借:原材料 贷:应付帐款 由于此笔业务不同于供货商额外的现金折扣,所以不直接涉及损益.
@贺言6519：增值税发票单独开销售折让怎么记账 -
戈建15683048314…… 其实销售折让是不计算销售收入的,也不做账.但你开发票了就做到财务费用吧.
@贺言6519：销售折让在另外开一张专用发票账务怎么处理 -
戈建15683048314…… 凭开具的红字增值税专用发票入账 借:应收账款等 (红字) 贷:主营业务收入(红字) 应交税费-应交增值税(红字) 国家税务总局关于纳税人折扣折让行为开具红字增值税专用发票问题的通知国税函〔2006〕1279号,纳税人销售货物并向购买方开具增值税专用发票后,由于购货方在一定时期内累计购买货物达到一定数量,或者由于市场价格下降等原因,销货方给予购货方相应的价格优惠或补偿等折扣、折让行为,销货方可按现行《增值税专用发票使用规定》的有关规定开具红字增值税专用发票.
@贺言6519：销货方开的销售折让专用发票怎么入账 -
戈建15683048314…… 退货与销售折让的账务处理方法: 退货与销售折让是企业经常性的经营行为,若不正确处理这些业务,将会在会计核算上带来很多不便. 1、购买方未付货款并且未作账务处理的 购买方须将原增值税专用发票第二联(税款抵扣联)和第三联(...
@贺言6519：发票中体验出销售折让如何账务处理
戈建15683048314…… 销货方:按扣除销售折让的数额计算销售收入、销项税;按实际的成本结转销售成本. 购货方:按扣除销售折让的数额计入存货成本、进项税.
@贺言6519：进货方收到发票上标有销售折让会计应怎么处理 -
戈建15683048314…… 1、进货方如果在收到货物后当月底发票还未到,且货款也未支付,入库时先按暂估价格入账.借记“原材料”,贷记“应付账款——暂估应付账款”. 2、下月初编制红字凭证,冲回这笔分录. 3、当收到发票后获得销售折让,企业应按折让后的金额支付货款,按发票上注明的价款(折让后)作为购进货物的成本,重新入账.借记“原材料”,“应交税费——应交增值税(进项税额)”,贷记“银行存款”
@贺言6519：销售折让的账务处理方法 -
戈建15683048314…… 在一张发票里的,冲减收入税金,不再一张发票里的不能冲减税金
@贺言6519：购买方销售折让该怎么记会计分录 -
戈建15683048314…… 企业销售货物发生折让时,在销售方开具回折让红字发票时,购货方相关账务处理如下: 1.如商品尚未验收入库,则作红字分录 借:物资采购(红字) 应交税金--应交增值税(进项税额)(红字) 贷:应付账款等(红字) 2.如商品已验收入库,采用进价核算的,则作红字分录: 借:库存商品(红字) 应交税金--应交增值税(进项税额)(红字) 贷:应付账款等(红字) 采用售价核算的,还应调整“商品进销差价”科目.
@贺言6519：发生销售折让的会计处理?(购货方) -
戈建15683048314…… 按折让发票做红字,冲原来进货凭证.
