销售折让的会计分录
@夹爽2683：销售折让会计分录 -
蔡祝18748086053…… 你这道题目实际收款和开具增值税发票金额应该是140005.27而不是14005.27对吧.如果你现在开的增值税发票金额是140005.27的话,那么你们还要开一张5725.59的发票给对方,这样才能抵货款那笔回款反映出来 分录:借:银行存款140005.27 应付账款5725.59 贷:主营业务收入124556.29 应交税费--应交增值税(销项税额)21174.57
@夹爽2683：销售折让该怎么记会计分录?
蔡祝18748086053…… 当销售实现的时候,分录:借:应收帐款 81900 贷:主营业务收入 70000 应缴税费-应交增值税(销项税额)11900 当发生销售折让的时候,冲减收入,分录:借:主营业...
@夹爽2683：销售实现时,发生销售折让时,会计分录 -
蔡祝18748086053…… 1借:应收账款 93800 贷:主营业务收入 80000 应交税费-应交增值税 13800 2借:主营业务收入 8000 应交税费-应交增值税(销项税转出) 1560=13800- (80000-8000)*0.17 贷 应收账款 9560
@夹爽2683：销售折扣与折让应该如何做帐? -
蔡祝18748086053…… 你好,两者在财务上的区别在于:一、销售折扣是指销货方在销售货物或应税劳务时,因购货方购货数量较大等原因,而给予购货方的价格优惠.其特点是折扣是在实现销售时同时发生的.企业会计制度规定,企业采用商业折扣方式销售货物的...
@夹爽2683：新会计准则下销售折让的会计分录是什么?会计科目性质是什么? -
蔡祝18748086053…… 新会计准则下销售折让的会计分录为:1、销货时,全额确认收入、成本:借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费——应交增值税(销项税额)借:主营业务成本 贷:库存商品2、发生销售折让:借:主营业务收入 应交税费——应交增值税(销项税额) 贷:应收账款会计科目性质: 应收账款为资产类账户;主营业务收入为收入类账户;应交税费为负债类账户;库存商品为资产类账户.
@夹爽2683：销售折让与退货会计分录 -
蔡祝18748086053…… 1,销售折扣和退货的会计分录如下: 借:应收账款--a客户 60000 应收账款--b客户 60000 贷:主营业务收入 120000 借:现金 80000(红字) 贷:商品销售收入 80000(红字) 借:银行存款 30000 贷:应收账款 30000 (其中销售折扣可以开红字发票通知书,凭红字通知开红字发票,再开有体现销售折扣的发票,之前做的分录,冲红就行的了.) 2,a转给b 的1万元的会计分录如下: 借:银行存款 --b客户 10000 贷:应收账款--b客户 10000
@夹爽2683：进货方收到发票上标有销售折让会计应怎么处理 -
蔡祝18748086053…… 1、进货方如果在收到货物后当月底发票还未到,且货款也未支付,入库时先按暂估价格入账.借记“原材料”,贷记“应付账款——暂估应付账款”. 2、下月初编制红字凭证,冲回这笔分录. 3、当收到发票后获得销售折让,企业应按折让后的金额支付货款,按发票上注明的价款(折让后)作为购进货物的成本,重新入账.借记“原材料”,“应交税费——应交增值税(进项税额)”,贷记“银行存款”
@夹爽2683：有谁知道销售折让如何记账吗?
蔡祝18748086053…… 销售折让是指由于商品的质量、规格等不符合要求,销售单位同意在商品价格上给予的减让.在核算时,由于销售折让不具备费用的属性,因此,应当将其作为收入的抵减...
@夹爽2683：销售折让正确的会计处理是( ). -
蔡祝18748086053…… 按照规定,发生销售折让,应该开具红字专用发票,冲销收入并冲销增值税销项. 折让就是冲减已有的金额,既增值税发票已开且不能作废,这样的话,由购货方出具证明,向税务机关申请开具红字增值税发票进行折让冲销. 指企业因售出商品的质量不合格或订单的金额大,去掉零头(如:1000023.00RMB 买家要求23元去掉)等原因而在售价上给予的减让.实际发生销售折让时,冲减企业的销售收入,折让和折扣的最好区别就是是否开票!
@夹爽2683：计提销售折让怎么做会计分录? -
蔡祝18748086053…… 收入确认后,销售折让冲减收入,收入确认前,以扣减销售折让后的金额确认收入.
蔡祝18748086053…… 你这道题目实际收款和开具增值税发票金额应该是140005.27而不是14005.27对吧.如果你现在开的增值税发票金额是140005.27的话,那么你们还要开一张5725.59的发票给对方,这样才能抵货款那笔回款反映出来 分录:借:银行存款140005.27 应付账款5725.59 贷:主营业务收入124556.29 应交税费--应交增值税(销项税额)21174.57
@夹爽2683：销售折让该怎么记会计分录?
蔡祝18748086053…… 当销售实现的时候,分录:借:应收帐款 81900 贷:主营业务收入 70000 应缴税费-应交增值税(销项税额)11900 当发生销售折让的时候,冲减收入,分录:借:主营业...
@夹爽2683：销售实现时,发生销售折让时,会计分录 -
蔡祝18748086053…… 1借:应收账款 93800 贷:主营业务收入 80000 应交税费-应交增值税 13800 2借:主营业务收入 8000 应交税费-应交增值税(销项税转出) 1560=13800- (80000-8000)*0.17 贷 应收账款 9560
@夹爽2683：销售折扣与折让应该如何做帐? -
蔡祝18748086053…… 你好,两者在财务上的区别在于:一、销售折扣是指销货方在销售货物或应税劳务时,因购货方购货数量较大等原因,而给予购货方的价格优惠.其特点是折扣是在实现销售时同时发生的.企业会计制度规定,企业采用商业折扣方式销售货物的...
@夹爽2683：新会计准则下销售折让的会计分录是什么?会计科目性质是什么? -
蔡祝18748086053…… 新会计准则下销售折让的会计分录为:1、销货时,全额确认收入、成本:借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费——应交增值税(销项税额)借:主营业务成本 贷:库存商品2、发生销售折让:借:主营业务收入 应交税费——应交增值税(销项税额) 贷:应收账款会计科目性质: 应收账款为资产类账户;主营业务收入为收入类账户;应交税费为负债类账户;库存商品为资产类账户.
@夹爽2683：销售折让与退货会计分录 -
蔡祝18748086053…… 1,销售折扣和退货的会计分录如下: 借:应收账款--a客户 60000 应收账款--b客户 60000 贷:主营业务收入 120000 借:现金 80000(红字) 贷:商品销售收入 80000(红字) 借:银行存款 30000 贷:应收账款 30000 (其中销售折扣可以开红字发票通知书,凭红字通知开红字发票,再开有体现销售折扣的发票,之前做的分录,冲红就行的了.) 2,a转给b 的1万元的会计分录如下: 借:银行存款 --b客户 10000 贷:应收账款--b客户 10000
@夹爽2683：进货方收到发票上标有销售折让会计应怎么处理 -
蔡祝18748086053…… 1、进货方如果在收到货物后当月底发票还未到,且货款也未支付,入库时先按暂估价格入账.借记“原材料”,贷记“应付账款——暂估应付账款”. 2、下月初编制红字凭证,冲回这笔分录. 3、当收到发票后获得销售折让,企业应按折让后的金额支付货款,按发票上注明的价款(折让后)作为购进货物的成本,重新入账.借记“原材料”,“应交税费——应交增值税(进项税额)”,贷记“银行存款”
@夹爽2683：有谁知道销售折让如何记账吗?
蔡祝18748086053…… 销售折让是指由于商品的质量、规格等不符合要求,销售单位同意在商品价格上给予的减让.在核算时,由于销售折让不具备费用的属性,因此,应当将其作为收入的抵减...
@夹爽2683：销售折让正确的会计处理是( ). -
蔡祝18748086053…… 按照规定,发生销售折让,应该开具红字专用发票,冲销收入并冲销增值税销项. 折让就是冲减已有的金额,既增值税发票已开且不能作废,这样的话,由购货方出具证明,向税务机关申请开具红字增值税发票进行折让冲销. 指企业因售出商品的质量不合格或订单的金额大,去掉零头(如:1000023.00RMB 买家要求23元去掉)等原因而在售价上给予的减让.实际发生销售折让时,冲减企业的销售收入,折让和折扣的最好区别就是是否开票!
@夹爽2683：计提销售折让怎么做会计分录? -
蔡祝18748086053…… 收入确认后,销售折让冲减收入,收入确认前,以扣减销售折让后的金额确认收入.
